داشتم به یه نفر مشاوره برای طراحی سایت میدادم، که یه مغازه دارن و بخاطر شلوغی نمیتونن رسیدگی خوبی به مشتری ها داشته باشند.
دغدغه ای که اکثر صاحبین کسب و کار، دارند پرداخت مالیاته.
دوست مون هم نگران همین قضیه بود. میگفت اگر سایت بزنم جریان مالیات کسب و کارم چی میشه باید دو بار مالیات بدم؟
منم چون اطلاعاتی نداشتم کمی درباره این موضوع تحقیق کردم و به سری نکته هایی رو متوجه شدم که طی این مقاله بهش اشاره میکنم.
هر کسب و کار، بسته به نوع کسب و کار و حوزه فعالیتی که داره هر سال باید نسبت به درآمدی که داره به دولت مالیات بپردازه.
فرقی نمیکنه شما یه مغازه تو مرکز شهرتون داشته باشید و یا یه وب سایت فروشگاهی یا شرکتی.
بعد از اینکه ما سایت خودمون رو طراحی کردیم باید مجوز اینماد بگیریم.
نماد اعتماد الکترونیکی یا اینماد یک نشان رسمیه که توسط مرکز توسعه تجارت الکترونیک به وب‌سایت‌های فروشگاهی معتبر داده میشه و این نشانی برای جلب اعتماد مشتریان هستش .
زمانی که اینماد میگیریم اطلاعات ما به سازمان مالیات ارسال میشه. بعد از گرفتن اینماد باید برای سایت درگاه پرداخت بگیریم. که لازمه گرفتن درگاه پرداخت داشتن کد مالیاتیه. و اگر ظرف 4 ماه از شروع فعالیت کد مالیاتی و پرونده مالیاتی تشکیل ندید جریمه مالیاتی میشید.
در حال حاضر لازمه گرفتن درگاه پرداخت گرفتن کد مالیاتی هست.
اگر مثل دوست مون میخواهید سایتی داشته باشید که با حوزه فعالیت مغازه شما یکی هست، لازم نیست دوباره پرونده مالیاتی جدید بگیرید و یک بار مالیات میدید.
اما اگر حوزه فعالیت مغازه با سایتی که میخواهید بزنید متفاوته باید کد مالیاتی جدا بگیرید. مثلاً اگه دارید پوشاک میفروشید و قصد راه اندازی سایت تو حوزه فروش لوازم جانبی موبایل دارید باید برای هر کدوم کد مالیاتی جدا بگیرید.
در حالت کلی مالیات رو به دو صورت پرداخت میکنیم:
1. مالیات مستقیم
2. مالیات غیر مستقیم
بر اساس دارایی و درآمد افراد گرفته میشه. مثلاً شما کارمند یک شرکت دولتی باشید، این مالیات از حقوق ماهیانه شما کسر میشه.
مالیات مستقیم انواع مختلفی داره که اینجا دو نوع رو بررسی میکنم:
1. مالیات بر درآمد مشاغل-اشخاص حقیقی
2. مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی
یعنی افرادی که صاحبین کسب کار هستند و در یک صنف خاص فعالیت میکنند و دارای درآمد هستند. که باید بخشی از درآمد کسب و کار را به عنوان مالیات پرداخت کنند.
1-گروه اول:کسب و کار هایی که میزان فروش آن ها در یک سال بالای 15 میلیارد تومان هست و فارغ از حجم فعالیتشون، در صورتی که کارت بازرگانی داشته باشند یا:
2-گروه دوم:کسب و کار هایی که بین 5 تا 15 میلیارد تومان درآمد دارند.
3- گروه سوم:کسب و کار هایی کوچکی که در شرایط دسته بندی گروه اول و دوم قرار نمیگریند. که اکثر کسب و کار ها در 2 سال اول فعالیت خودشون جز این گروه هستند.
اشخاص حقوقی، کسانی که شرکت ثبت شده دارند .این اشخاص شامل گروه بندی مشاغل مالیاتی، نیستند و درصد مشخصی را به عنوان مالیات پرداخت میکنند.
که اگر جز این سه دسته هستید شرکت ثبت کنید:
1- مشتری دولتی دارید
2- مجوز لازم دارید، مثلاً دارید داور میفروشید
3- میخواهید در آینده در مناقصه/ مزایده شرکت کنید
در غیر این صورت به صورت اشخاص حقیقی کسب و کار خودتون رو جلو ببرید، چون تکالیف و نرخ مالیاتی کمتری دارید.
یکی از مهم ترین مالیات غیر مستقیم، مالیات ارزش افزوده است.
شاید شما هم دیده باشید که بعضی از سایت ها وقتی که محصول رو به سبد خریدتون اضافه کردید و میخواهید پرداخت کنید، علاوه بر هزینه اصلی یه مقدار مالیات ارزش افزوده توی فاکتور برای شما ثبت شده.
شاید شما دیده باشید که وقتی دارید یه خریدی رو توی سایتی انجام میدید و موقعی که خرید و نهایی میکنید توی فاکتور یه مقداری رو به عنوان مالیات به هزینه خریدتون اضافه میکنند. این نوع مالیات همون مالیات ارزش افزوده است.
مالیات بر ارزش افزوده مالیات غیر مستقیمی هست که مصرف کننده علاوه بر هزینه کالا یا خدمات میپردازه.
که فروشنده موظفه این هزینه رو از مشتری بگیره و به اداره مالیات پرداخت کنه.
اداره مالیات طی یه سری قوانین و فراخوان هایی، یه سری کالا ها و خدمات رو نام برده که شامل این نوع مالیات میشن.
که باید چک کنیم که آیا خدمات و یا کالایی که قراره تو وب سایت مون بفروشیم شامل مالیات ارزش افزوده هست یا نه؟
مثلاً حوزه کاری طلا فروشی، لوازم آرایشی، قهوه و شکلات، ابزارآلات موسیقی و ... علاوه بر هزینه محصول باید 9% مالیات ارزش افزوده رو روی قیمت محصول حساب کنند و از مشتری بگیرن و به سازمان مالیاتی پرداخت کنند.
که البته امسال به 10% رسیده.
یه نکته ای که هست خیلی ها فکر میکنند اینه که اگر به جای درگاه پرداخت از مشتری بخواهیم کارت به کارت کنه اینجوری مالیات شامل مون نمیشه اما اشتباه فکر میکنند.
هر رد و بدل شدن پول در حساب و یا حساب های شما به عنوان درآمد شناخته میشه مگر خلافش رو ثابت کنید و اگر که تا به حال مشکل مالیاتی نداشتید خیلی خوش شانس بودید.
یه قانونی که سازمان امور مالیات داره اینکه در یک سال هر کد ملی اگر مجموع گردش حساب و یا حساب هاش زیر 5 میلیارد تومان باشه اجازه ورود قانونی نداره. اما اگر بیش از 5 میلیارد تومان باشه ورود کاملاً قانونی داره.
و اینکه سازمان مالیات تا 5 سال میتونه برگرده عقب و کسب و کار شما رو بررسی کنه. یعنی ممکنه که شما تکالیف مالیاتی رو انجام نداده باشی و از اداره مالیات هم خبری نشده و شما فکر کنید تونستید فرار کنید اما این طور نیست. تا 5 سال میتونن برگردن عقب و شما رو بازخواست کنند.
گفتیم که هر رد و بدل پول به منزله درآمد شناخته میشه، ممکنه که مشتری از سایت ما خرید کرده باشه ولی به بخاطر عدم موجودی کالا یا محصول باید هزینه رو برگشت بدیم، حالا تکلیف چی مشه؟
اینجاست که باید تمام اسناد و مدارک و فاکتور ها رو داشته باشید تا بتونید ثابت کنید که این هزینه جز درآمد شما نبوده.
من هیچ اطلاعتی در این مورد نداشتم اما با این تحقیقات به یه دید کلی رسیدم، این موضوع خیلی تخصصی هستش، سعی کردم تحقیقاتی که انجام دادم و به جمع بندی که برای خودم رسیدم، توی این مقاله ساده بیانش کنم.
این مقاله میتونه برای کسایی که مثل من برنامه نویس و یا طراح سایت هستند و میخوان مشاوره ای بدن به صاحبین کسب و کار و یا کسایی که هیچ زمینه ای این موضوع ندارن و میخوان کسب و کار خودشون رو شروع میتونه مفید باشه.
