یکی از منابع مهم درآمدی دولت ها مالیات است که علاوه بر اینکه بخش عمده ای از هزینه ها را تامین می کند بعنوان ابزار مناسب مالی برای کنترل اقتصاد نیز بکار گرفته می شود. وقتی که در سطح جامعه با رشد نقدینگی مواجه می شویم دولت قادر است با افزایش نرخ های مالیاتی موجبات کاهش نقدینگی و تورم را فراهم کند و اگر رکود و کم تحرکی و عدم رونق اقتصادی را در اقتصاد شاهد باشیم مسولان قادرند با کاهش نرخ های مالیاتی، اقتصاد را شکوفا کنند. بدین ترتیب مالیات می تواند یکی از ابزارهای مهم مالی و به عنوان سوپاپ اطمینان اقتصادی کارکرد های مطلوبی برای جامعه به همراه داشته باشد. البته مالیات نقش مهمی در توزیع عادلانه درآمد و توزیع مجدد ثروت دارد. دولت ها با اخذ مالیات از ثروتمندان و توزیع آنان در قالب کمک های بلا عوض واعانات و پرداخت یارانه به افراد کم درآمد جامعه در برقراری عدالت اجتماعی نیز نقش موثری ایفا کنند. اگردر هریک از ترفند های توضیح داده شده در این مقاله با سوالی رو به رو شدید میتوانید از مشاور مالیاتی رایگان ما بهره مند شوید و از راهکار های قانونی برای کاهش میزان مالیات تان بهره ببرید.
پرداخت به موقع مالیات به شما این امکان را می دهد تا از تخفیف مالیاتی بهرمند شوید. اگر شما جزء مودیان مالیاتی خوش حساب باشید، این بدین معنی است که حداقل به مدت سه سال پشت سر هم در زمان مقرر اظهارنامه مالیاتی و اظهارنامه ارزش افزوده خود را تسلیم نمایید و مالیات تعیین شده را در زمان تعیین شده پرداخت کنید این مزیت به شما داده خواهد شد تا ۵ درصد کل مالیات این سه سال را در قالب تخفیف مالیاتی دریافت کرده و تشویق و تخفیف مالیاتی شامل حال شما شود البته این میزان در حساب شما منظور میشود؛ یا چهار درصد از کل مالیات پرداخت شده در این سه سال ؛ از بدهی مالیاتی شما کم می شود.
طبق قوانین مالیاتی، مالیات مودیان، در هر سال مالی متناسب با درآمد و میزان سود در عملیات های مادی محاسبه می شود و از هزینه ها و استهلاک دارایی ها کم شده و مبلغی به صورت خالص به عنوان مالیات باید پرداخت کند.
هزینه هایی که مودیان در جریان مراوادات مالی خود داشته اند نیز از مجموع سود انها کسر شده و باقیمانده سود مبنای تعیین مالیات قرار میگیرد.
اگر مودیان عزیز مدارک و سندهای مربوط به هزینه را دقیق و کامل تنظیم و تسلیم نمایند، این مبالغ از مالیات انها کسر خواهد شد. لذا ثبت دقیق و تسلیم به موقع اسناد هزینه ها برای کمتر شدن مالیات از اهمیت بالایی برخوردار اسخت.
بخشی از دارایی ها مثل ابزار ها و ماشین آلات در طی زمان بدلیل وجود استهلاک دچار کاهش ارزش شده و قیمتشان نیز کاهش یافته و در صورت ارائه مدارک دقیق محاسبه ارزش و اسناد کامل در خصوص استهلاک ؛ مودیان مالیاتی می توانند از تخفیفات مالیاتی استفاده نموده و از امکان کاهش مالیاتی برخوردار شوند.
در اظهارنامه مالیاتی، رقم درآمد سال قبل را به عنوان درآمد امسال اظهار نمایید. اگر درآمد سال جاری را کمتر از سال قبل اعلام کنید بازرسان مالیاتی اقدام به بررسی دقیق تر و جزیی تر دفاتر و اسناد و مدارک مالی شما می کنند و احتمال آن بسیار زیاد است که به رقمی بالاتر از سال قبل شما برسند لذا این به ضرر مودیان خواهد بود.
پس اگر مالیات سال قبل خود را قبول دارید و از نظرتان به صرفه است، همان درآمد سال قبل را در اظهارنامه سال جدید خود اعلام نمایید.
یکی از اتفاقات محتمل هر ساله این است که نرخ مالیات بر در آمد با سال های قبل متفاوت است. ممکن است کم و زیاد شود یا اینکه برخی از مشاغل و خدمات از پرداخت قسمتی یا کل مالیات تعلق گرفته، معاف شوند به همین منظور بهتر است که قوانین ، تبصره ها و ابلاغیه های مالیاتی را مدام بررسی کرده و همیشه اطلاعات خود را بروز کنید تا فرصت استفاده از قوانین معافیت مالیاتی را از دست ندهید.
هزینه ها در تعیین مقدار مالیات موثرند. در نگهداری و ثبت همه اسناد و فاکتور های خود غافل نشوید حتی فاکتور هزینه های مربوط به صبحانه ، یا ناهاری که برای یک ماموریت بیرون از دفتر کار صرف کرده اید؛ یا فاکتور پرداخت هزینه پارکینگ و از این دست هزینه ها که ممکن است در طول سال مبلغ بالایی شده باشد ولی در صورت عدم نگهداری وغفلت از آنها این فرصت را از دست خواهید داد چون در کاهش مالیات شما موثرند.
به مراکز خیریه و موسسات عام المنفعه کمک کنید. کمک به این مراکز برای گرفتن تخفیف مالیاتی موثر است. فاکتور ها و اسناد مربوط به کمک خود را به این موسسات حفظ کرده و در موقع لزوم ارائه دهید.
دارایی ها و درآمدتان را با اعضای خانواده به اشتراک بگذارید. درآمدها و دارایی تان هر چه بالاتر باشد مالیات متعلق به آن حتما به همان نسبت بیشتر خواهد بود لیکن شما می توانید اعضای خانواده را تحت عنوان کارکنان حقوق بگیر شرکت معرفی کرده و دارایی و درآمدتان را با آن ها به اشتراک بگذارید.
راهکار نهم برای پرداخت مالیات کمتر : اینکه منزلتان را به عنوان دفتر کار معرفی کنید بخشی از هزینه های شما ادغام میشود مثلا هزینه اب ، برق و گاز و تلفن منزل را میتوانید به عنوان هزینه های دفتر کار معرفی نمایید و یا از تخفیف کسب و کار های خانگی بهره مند شوید .
از خدماتی که شرکت حسابداری آریا تهران ارائه میدهد خدمات مالیاتی با بالاترین کیفیت زیر نظر برترین کارشناسان مالیاتی میباشد. میتوانید با ما تماس بگیرید و از خدمات ما به صورت رایگان بهره مند شوید.
مشاغل با توجه به نوع قانون و نیز خدماتی که در جامعه ارائه می کنند متفاوت است. در ادامه چهار گروه بزرگ از مشاغل معاف از مالیات را برای شما ذکر می کنیم. لازم به ذکر است که اکثر این گروه ها در حوزه های فرهنگی و علمی مشغول به کار هستند و دولت جهت تشویقشان سعی کرده تا مالیات را از دوش آن ها بردارد.
طبق ماده یک صد و نود و دو قانون مالیات های مستقیم، از عواقب عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی مشاغل، جرایمی است که قانون تعیین کرده است.
کلیه فعالان اقتصادی کشور که طبق قانون مکلف به تسلیم اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات هستند، بایستی به جهت برخورداری از مشوق های قانونی نرخ صفر یا هر تسهیلات دیگر، اظهارنامه مالیاتی خود را در مهلت قانونی تحویل دهند. اگر در موعد قانونی تحویل نشود، ۳۰ درصد مالیاتی که به شما تعلق می گیرد، به عنوان مالیات باید پرداخت شود.
پس یکی از روش های کمتر پرداخت کردن مالیات، تحویل به موقع اظهارنامه الکترونیکی است.
توجه داشته باشید که طبق اعلام سازمان دارایی، مالیات صاحبان مشاغلی که مالیات قطعی آن ها در سال نود و هفت بر مبنای قطعی عملکرد سال نود و شش، تا بیست و پنج میلیون ریال بوده، با افزایش مالیات مواجه نشده اند. اگر مودی بودید و مالیات قطعی شما بین دو میلیون پانصد هزار تومان و پنج میلیون تومان بود، مالیات شما در سال ۹۷ حدود ۵ درصد افزایش یافته است.
صاحبان مشاغل گروه سوم (ج) ماده دوم آیین نامه اجرایی موضوع ماده نود و پنج قانون م م، اگر مجموع فروش کالا و خدمات آن ها در سال، کمتر از هشت میلیارد و دویست و هشتاد میلیون ریال باشد، مشمول تسلیم اظهارنامه هستند.
اگر به تازگی کسب و کاری برای خود راه اندازی کردید، مشمول بند ج قانون م . م هستید. طبق قانون، بایستی ظرف ۴ ماه پس از شروع به فعالیت، آغاز فعالیت کسب و کار خود را به سازمان دارایی اعلام کنید. در غیر این صورت، معافیت های شما لغو شده و مجبور به پرداخت مالیات بیش تر به صورت جریمه هستید که ۱۰ درصد مالیات متعلقه را شامل می شود. توجه داشته باشید که هر مودی، بایستی باید کد اقتصادی و شناسه ملی داشته باشد تا مشمول جریمه های قانونی نشود.
استفاده از کسورات:
یکی از راه های کاهش پرداخت قانونی مالیات استفاده از کسورات است. هر چه از کسورات استفاده کنید می توانید به طور قانونی پرداختی مالیات خود را کمتر نمایید. دانستن جزئیات این بخش، کمک بزرگی برای استفاده از کسورات در کاهش پرداخت مالیات است.
ثبت دقیق هزینه ها:
ثبت و نگهداری هزینه ها از جمله مواردی است که از جریمه شدن و پرداخت های اضافی برایتان می کاهد. استفاده از نرم افزارهای حسابداری کمک بزرگی برای نگهداری اسناد و مدارک حسابداری است تا بتوانید با ثبت کمترین هزینه ها میزان مالیات پرداختی را کمتر کنید. بنابراین تا می توانید فاکتورهای هزینه ها را ثبت و نگهداری کنید .
به مراکز خیریه و موسسات عام المنفعه کمک کنید. کمک به این مراکز در تخفیف مالیاتی موثر است. فاکتور ها و اسناد مربوط به کمک خود را به این موسسات حفظ کرده و در موقع لزوم ارائه دهید .
اگر برایتان امکان دارد از خانه خود به عنوان دفتر کار یا شرکت استفاده کنید. چنانچه منزل خود را تحت عنوان دفتر کارتان اظهار کنید بخشی از هزینه های شما ادغام شده و هزینه های مصرفی مانند هزینه آب ، برق و گاز و تلفن به عنوان هزینه های دفتر کار محسوب می شوند. ضمنا این کار میتواند موجب استفاده شما ازقوانین تخفیف مالیاتی مربوط به کسب و کار های خانگی شود .
منبع : چگونه مالیات کمتری بدهیم
مقاله مرتبط: استعلام ميزان بدهی مالياتی
