🏠 مالیات مشاوران املاک 💰 مالیات کارتخوان املاک

📣 اگر مشاور املاک هستی، این پست رو از دست نده!
توضیح کامل درباره 👇
💰 مالیات بر درآمد
💸 مالیات بر ارزش افزوده
💳 کارتخوان‌ها
🎁 معافیت‌ها
و نکات کلیدی برای جلوگیری از جریمه‌ها ⚠️

📊 اهمیت مالیات در مشاوران املاک

مالیات مشاوران املاک یکی از حیاتی‌ترین مسائل در حوزه معاملات ملکیه.
دفاتر املاک نقش کلیدی در چرخه‌ی خرید، فروش، رهن و اجاره دارن و قانون‌گذار برای اون‌ها سازوکارهای ویژه‌ای تعریف کرده.

🚨 بی‌توجهی به این قوانین می‌تونه پیامدهای جدی داشته باشه:

• 💸 جریمه‌های سنگین مالیاتی

• 🏦 مسدود شدن حساب‌های بانکی

• 🚫 حتی امکان تعطیلی یا بسته شدن دفتر

💡 نکته مهم:
همه تراکنش‌های بانکی مشاوران، درآمد نیست!
بیعانه‌ها یا هزینه‌های مرتبط با طرفین معامله، فقط موقتاً در حساب دفتر قرار می‌گیرن و نباید با درآمد واقعی اشتباه گرفته بشن.

💼 انواع مالیات مشاوران املاک

مشاوران املاک موظف‌اند دو نوع مالیات پرداخت کنن:

1️⃣ مالیات بر درآمد (مالیات مستقیم)
📅 بر اساس سود سالانه دفتر محاسبه میشه.
📈 میزان مالیات بستگی به نوع فعالیت، گروه شغلی و سقف درآمد داره.

2️⃣ مالیات بر ارزش افزوده (مالیات غیرمستقیم)
💰 ۹٪ از مبلغ کمیسیون دریافتی از خریدار و فروشنده یا موجر و مستأجر.
🧾 مشاور باید این مبلغ رو از مشتری دریافت و به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنه.

💡 یادت باشه:
ارسال به‌موقع اظهارنامه‌های سالانه و فصلی از مهم‌ترین کارها برای جلوگیری از جریمه‌ست.

📑 مالیات بر درآمد مشاوران

📚 مالیات بر درآمد بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم محاسبه میشه:

• 📊 نرخ مالیات به‌صورت پلکانی و بر اساس درآمد سالانه تعیین میشه.

• 💵 میانگین نرخ: حدود ۲۵٪ از درآمد خالص سالانه.

• فقط کمیسیون دریافتی ملاکه، نه کل مبلغ معامله.

⚠️ اگر اظهارنامه اشتباه یا ناقص ارسال بشه،
اداره مالیات ممکنه مبلغ بیشتری رو به‌صورت علی‌الرأس محاسبه کنه.

💸 مالیات بر ارزش افزوده

🏢 دفاتر املاک باید ۹٪ از کمیسیون هر قرارداد رو به‌عنوان مالیات بر ارزش افزوده از مشتری بگیرن.
📋 این مالیات باید در قرارداد ذکر بشه و شفاف از طرفین گرفته بشه.
📅 ارسال اظهارنامه و پرداخت مالیات هر فصل الزامی‌ست.

💡 عدم رعایت =
❌ جریمه
🚫 محرومیت از تسهیلات مالیاتی
🔒 حتی مسدود شدن فعالیت

🧾 گروه مالیاتی مشاوران

در نظام مالیاتی ایران، مشاغل به سه گروه تقسیم می‌شن.
مشاوران املاک معمولاً در گروه سوم قرار دارن.

🔹 ویژگی‌ها:

• نیازی به دفاتر رسمی حسابداری ندارن.

• می‌تونن از تسهیلات تبصره ۱۰۰ استفاده کنن.

• اظهارنامه‌شون ساده‌تره.

• معمولاً مالیاتشون علی‌الرأس تعیین میشه.

⚠️ اگه درآمد دفتر از حد مشخصی بالاتر بره، ممکنه به گروه دوم یا اول ارتقا پیدا کنه و نیاز به حسابداری رسمی داشته باشه.

💳 مالیات کارتخوان مشاوران

🔗 اتصال کارتخوان یا درگاه پرداخت به حساب مشاور = نشانه فعالیت تجاری
و در نتیجه مشمول مالیات بر درآمد میشه.

💬 اما نکته مهم:
همه تراکنش‌های بانکی درآمد نیستن!
📍 مثل: بیعانه، هزینه‌های ساختمان، یا واریزی مشتری‌ها

✅ راهکار: همه‌ی دریافت‌ها و پرداخت‌ها رو ثبت و تفکیک کن.

📌 طبق بخشنامه ۲۰۰۹۹۱۶:
تراکنش‌های غیر‌درآمدی باید از درآمد واقعی جدا بشن.

🎁 معافیت مشاوران املاک

برخی دفاتر مشاور املاک در صورت داشتن شرایط، از معافیت مالیاتی برخوردار می‌شن.

📋 شرایط:

1. درآمد سالانه کمتر از حد نصاب اعلامی سازمان مالیات

2. ارسال به‌موقع اظهارنامه (تا پایان خرداد هر سال)

3. نداشتن بدهی یا تخلف مالیاتی

4. استفاده از سامانه مالیاتی برای ثبت درآمد و هزینه‌ها

💡 مثال:
اگه سقف معافیت ۱۲۰ میلیون تومنه، مشاوری با درآمد کمتر از این مبلغ، از مالیات معافه.

⚠️ تأخیر در ارسال اظهارنامه = از بین رفتن معافیت

🧮 اظهارنامه مالیاتی

🧾 اظهارنامه یعنی گزارش کامل درآمد، هزینه و سود دفتر.
📅 مهلت ارسال: تا پایان خرداد هر سال

📊 مواردی که باید ثبت بشن:

• کمیسیون خرید، فروش، رهن و اجاره

• حق‌الزحمه مشاوران

• هزینه‌های دفتر (اجاره، حقوق، تبلیغات، اینترنت، حسابداری و...)

💡 ثبت دقیق و کامل اسناد =
✅ جلوگیری از جریمه
🎯 استفاده از معافیت و بخشودگی

📆 نحوه محاسبه مالیات ارزش افزوده

💰 مالیات بر ارزش افزوده غیرمستقیم و فصلی‌ه.
📅 مهلت ارسال: تا ۱۵ روز بعد از پایان هر فصل.

📐 مبنای محاسبه: مجموع کمیسیون‌های دریافتی در همان فصل.

📊 مثال:
درآمد فصل بهار = ۲۰۰ میلیون تومان
۹٪ ارزش افزوده = ۱۸ میلیون تومان

💡 پرداخت به‌موقع و شفاف = بدون جریمه ✅

💡 نکات کلیدی و کاربردی

✅ ثبت و نگهداری دقیق اسناد مالی
👨‍💼 همکاری با حسابدار یا مشاور مالیاتی
⏰ ارسال به‌موقع اظهارنامه‌ها
💵 پرداخت به‌موقع مالیات برای جلوگیری از جریمه
💳 شفاف‌سازی حساب‌ها و کارتخوان‌ها

💡 رعایت این نکات یعنی فعالیتی قانونی، حرفه‌ای و بدون دردسر ✨

فراملک - آموزش املاک - faramelk