در سالهای اخیر یکی از سوالات رایج صاحبان کسبوکار این است:
آیا دستگاه کارتخوان مالیات دارد؟
خیلیها تصور میکنند صرف داشتن کارتخوان یعنی باید مالیات جداگانهای پرداخت کنند. اما واقعیت این است که خود دستگاه کارتخوان مالیات ندارد؛ بلکه تراکنشهای ثبتشده در آن میتواند مبنای محاسبه درآمد و در نتیجه مالیات باشد.
در این مقاله خیلی ساده توضیح میدهیم مالیات کارتخوان چیست و چطور محاسبه میشود.
مالیات کارتخوان در واقع مالیات بر درآمدی است که از طریق دستگاه کارتخوان به دست میآید.
وقتی مشتری با کارت بانکی پرداخت میکند، مبلغ آن در حساب بانکی صاحب کسبوکار ثبت میشود. سازمان امور مالیاتی میتواند این تراکنشها را به عنوان بخشی از درآمد کسبوکار در نظر بگیرد.
بنابراین:
دستگاه کارتخوان → ثبت تراکنش
تراکنشها → بخشی از درآمد
درآمد → مبنای محاسبه مالیات
در گذشته بسیاری از معاملات نقدی انجام میشد و ردیابی درآمدها سختتر بود. اما با استفاده از کارتخوان، تراکنشها در سیستم بانکی ثبت میشوند.
به همین دلیل سازمان امور مالیاتی میتواند از این اطلاعات برای موارد زیر استفاده کند:
تخمین درآمد واقعی کسبوکار
بررسی صحت اظهارنامه مالیاتی
شناسایی فعالیت اقتصادی
البته این به معنی آن نیست که کل تراکنشهای کارتخوان دقیقاً درآمد محسوب میشود.
خیر.
همه تراکنشها درآمد نیستند. برای مثال ممکن است برخی از واریزیها مربوط به موارد زیر باشند:
برگشت پول مشتری
انتقال بین حسابهای شخصی
دریافت قرض یا امانت
تسویه حسابهای قبلی
در بررسی مالیاتی معمولاً هزینهها و اسناد مالی هم در نظر گرفته میشود.
برای محاسبه مالیات معمولاً مراحل زیر در نظر گرفته میشود:
۱. تعیین درآمد کسبوکار
ابتدا مجموع درآمد سالانه کسبوکار مشخص میشود. بخشی از این درآمد میتواند از طریق تراکنشهای کارتخوان باشد.
۲. کسر هزینههای قابل قبول
هزینههایی مانند:
اجاره محل کار
حقوق کارکنان
خرید کالا
هزینههای جاری کسبوکار
از درآمد کسر میشوند.
۳. محاسبه سود
پس از کسر هزینهها، مبلغ باقیمانده به عنوان سود یا درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته میشود.
۴. اعمال نرخ مالیات
بر اساس قوانین مالیاتی، درصد مشخصی از این سود به عنوان مالیات تعیین میشود.
فرض کنید یک فروشگاه در طول سال:
۵۰۰ میلیون تومان فروش داشته است.
هزینههای ثبتشده:
اجاره مغازه
خرید کالا
حقوق کارکنان
جمع هزینهها: ۳۰۰ میلیون تومان
در این حالت:
درآمد: ۵۰۰ میلیون
هزینهها: ۳۰۰ میلیون
سود: ۲۰۰ میلیون تومان
مالیات بر اساس این ۲۰۰ میلیون تومان سود محاسبه میشود، نه صرفاً مبلغ تراکنش کارتخوان.
خیر. داشتن کارتخوان به تنهایی باعث افزایش مالیات نمیشود.
اما چون تراکنشها ثبت میشوند، ممکن است درآمد واقعی کسبوکار شفافتر شود. اگر حسابداری و ثبت هزینهها درست انجام شود، معمولاً مشکلی ایجاد نخواهد شد.
برای جلوگیری از مشکلات مالیاتی بهتر است به چند نکته توجه کنید:
دستگاه کارتخوان را به پرونده مالیاتی خود متصل کنید
حساب بانکی جداگانه برای کسبوکار داشته باشید
هزینهها و درآمدها را دقیق ثبت کنید
اظهارنامه مالیاتی را به موقع ارسال کنید
این کارها باعث میشود بررسی مالیاتی بسیار سادهتر انجام شود.
دستگاه کارتخوان خودش مالیات جداگانهای ندارد. اما تراکنشهای ثبتشده در آن میتواند بخشی از درآمد کسبوکار محسوب شود و مبنای محاسبه مالیات قرار بگیرد.
اگر درآمد و هزینهها به درستی ثبت شوند و اظهارنامه دقیق ارسال شود، معمولاً نگرانی خاصی از بابت مالیات کارتخوان وجود نخواهد داشت.
اگر به موضوعات مالیاتی و حسابداری علاقه دارید، میتوانید صفحه فرتاک حساب را در ویرگول دنبال کنید تا آموزشهای ساده و کاربردی بیشتری منتشر شود.
برای دسترسی به چکلیستها، فایلهای آموزشی و مشاوره مالیاتی نیز میتوانید از طریق لینک زیر اقدام کنید:
لینک فرتاک حساب
