طبق ماده 115 قانون تجارت سه دست افراد کلاهبردار محسوب می شوند:
1- موسسین و مدیرانی بر خلاف واقع به اداره ثبت شرکتها در اوراق و اسنادی که ارائه می دهند ، به غیر واقع اظهار کنند که تمام سهم الشرکه نقدی به شرکت پرداخت شده و سهم الشرکه غیر نقدی نیز تماماَ تقویم و تسلیم شده است.
2-کسانی که بوسیله متقلبانه سهم الشرکه غیرنقدی را به بیش از قیمت واقعی تقویم کرده باشند.
3- مدیرانی که با نبود دارایی یا به استناد دارایی مزور، منافع موهومی بین شرکاء تقسیم کنند.
مدیران عزیز توجه داشته باشید که در صورت ارتکاب هر یک از موارد فوق ، کلاهبردار شناخته شده و به مجازات مندرج در قانون مجازات اسلامی در باب کلاهبرداری محکوم می شوید.
