این سند مربوط به فرم 8.5 (EPT/RI) از قانون تملک و تصاحب شرکتها است که به افشای معاملات عمومی توسط معاملهگران اصلی معاف (Exempt Principal Trader) اختصاص دارد. این معاملهگران دارای وضعیت واسطهگری شناخته شده بوده و در راستای خدمات به مشتریان فعالیت میکنند.
چارچوب قانونی و ضوابط
این فرم تحت قانون 8.5 از مجموعه قوانین تملک و تصاحب (Takeover Code) تنظیم شده است. این قانون به عنوان یکی از ارکان اصلی نظارت بر بازارهای مالی، الزامات مشخصی را برای افشای معاملات توسط معاملهگران حرفهای تعریف کرده است. هدف اصلی این قانون، تضمین شفافیت و عدالت در بازارهای مالی است.
اطلاعات کلیدی مورد نیاز
بخش اول این فرم شامل اطلاعات کلیدی است که معاملهگران باید ارائه دهند. این اطلاعات شامل شناسایی طرفهای درگیر در معامله، نوع اوراق بهادار مورد معامله، و سایر جزئیات ضروری برای شناسایی دقیق معاملات انجام شده میباشد.
انواع معاملات قابل گزارش
فرم به طور جامع انواع مختلف معاملاتی را که باید گزارش شوند، تعریف کرده است:
معاملات خرید و فروش مستقیم که شامل تمامی خریدها و فروشهای اوراق بهادار مرتبط میشود. این نوع معاملات سادهترین شکل فعالیتهای معاملاتی محسوب میشوند.
معاملات مشتقه با تسویه نقدی (Cash-settled derivative transactions) که در آنها تسویه نهایی به صورت نقدی انجام میشود و انتقال فیزیکی اوراق بهادار صورت نمیگیرد. این نوع معاملات پیچیدگی بیشتری دارند و نیاز به گزارشدهی دقیقتری دارند.
معاملات مشتقه با تسویه سهامی شامل اختیار معامله (options) که در آنها امکان تحویل فیزیکی اوراق بهادار وجود دارد. این بخش خود شامل زیرمجموعههایی مانند نوشتن، فروش، خرید یا تغییر شرایط قراردادها و همچنین اعمال اختیار معامله میشود.
سایر معاملات از جمله اشتراک در اوراق بهادار جدید که ممکن است شکلهای خاص و منحصر به فردی داشته باشند.
الزامات گزارشدهی
یکی از نکات مهم این فرم، تأکید بر ضرورت مشخص کردن واحد پولی تمامی قیمتها و مبالغ مالی است. این موضوع برای جلوگیری از سردرگمی و تضمین شفافیت کامل ضروری است.
در صورتی که معاملات در بیش از یک کلاس از اوراق بهادار مرتبط انجام شده باشد، معاملهگر موظف است برای هر کلاس اضافی، جداول مربوطه را تکرار کند. این امر تضمین میکند که تمامی فعالیتهای معاملاتی به طور کامل گزارش شوند.
اطلاعات تکمیلی و ترتیبات خاص
بخش سوم فرم به اطلاعات دیگری اختصاص دارد که شامل ترتیبات غرامت و سایر توافقات معاملاتی میشود. همچنین توافقات، ترتیبات یا تفاهمات مربوط به اختیار معامله یا مشتقات نیز در این بخش گزارش میشوند.
نحوه انتشار و نظارت
افشای عمومی تحت قانون 8 باید از طریق سرویس اطلاعات نظارتی (Regulatory Information Service) انجام شود. واحد نظارت بر بازار پنل برای مشاوره در خصوص الزامات افشای معاملات در دسترس است.
این سیستم جامع گزارشدهی، بخشی از تلاشهای مستمر برای حفظ یکپارچگی و شفافیت بازارهای مالی محسوب میشود و نقش مهمی در حفاظت از منافع سرمایهگذاران و تضمین عملکرد مناسب بازار ایفا میکند.
