💬 وقتی صحبت از گزارشگری مالی میشه، بیشتر افراد سریع به صورت وضعیت مالی(ترازنامه)و سود و زیان فکر میکنند.
🤑اما یه صورت مالی هست که خیلی وقتا نادیده گرفته میشه، در حالی که میتونه واقعاً واقعیتهای مالی کسبوکار رو نشون بده:
🤔💡 چرا این صورت مالی انقدر مهمه؟
🔸 شرکت ممکنه روی کاغذ سود ده باشه، ولی در واقع پول کافی تو حساب نداشته باشه
🔸 جریان نقدی نشون میده آیا کسبوکار میتونه تعهداتش رو پرداخت کنه یا نه
🔸 برای تحلیل سلامت مالی شرکت، بررسی گردش وجه نقد ضروریه...
📌 صورت جریان وجوه نقد از چه بخشهایی تشکیل شده؟
1️⃣ جریانهای نقدی ناشی از فعالیتهای عملیاتی (Operating Activities)
✔️ نشون میده که عملیات اصلی شرکت چقدر وجه نقد تولید کرده یا مصرف کرده
🧾 مثال: دریافت از فروش کالا، پرداخت هزینههای پرسنلی
2️⃣ جریانهای نقدی ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری (Investing Activities)
✔️ خرید یا فروش داراییهای ثابت یا سرمایهگذاریها
🧾 مثال: خرید تجهیزات، فروش سرمایهگذاریها
3️⃣ جریانهای نقدی ناشی از فعالیتهای تأمین مالی (Financing Activities)
✔️ تأمین منابع مالی یا بازپرداخت بدهیها
🧾 مثال: دریافت وام، پرداخت سود سهام
📊🤷🏻♀️ تحلیل ساده:
اگر یک شرکت: ✅ سودده باشه
❌ ولی جریان نقدی عملیاتی منفی داشته باشه
📌 یعنی داره از جای دیگهای پول قرض میکنه یا دارایی میفروشه تا دوام بیاره!!!
🎯 جمعبندی:
✅ صورت جریان وجوه نقد، چشم واقعی شما به درون عملیات مالی یک شرکتـه
✅ فقط نگاه به سود و زیان کافی نیست؛
✅ بدون بررسی جریان نقدی، نمیتونید تحلیل درستی از ثبات مالی داشته باشید.
📎 ذخیره کن اگر دنبال تحلیلهای عمیقتری هستی
✍️ توی پستهای بعدی میریم سراغ نمونه تحلیل واقعی صورت جریان نقد شرکتها
🌻
