اگر جزو مودیان مالیاتی هستید حتما تاکنون این سوال در ذهن شما ایجاد شده که آیا امکان ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار وجود دارد؟به طور کلی ارسال فاکتورهای الکترونیکی به سامانه مودیان به سه روش کلی امکان پذیر است که شامل شرکت های معتمد مالیاتی، ارسال صورتحساب به سامانه مودیان با اکسل توسط خود مودی، استفاده از نرم افزارهای حسابداری با قابلیت ارسال فاکتورهای الکترونیکی می باشد.
بر اساس ماده 169 قانون مالیات های مستقیم، تمام افراد حقیقی یا حقوقی که فعالیت اقتصادی دارند و مشمول پرداخت مالیات هستند باید صورتحساب های الکترونیکی خود را به سامانه مودیان ارسال کنند. این کار به منظور اطلاع رسانی در خصوص ثبت معاملات و مبالغ آن ها به اداره کل مالیات می باشد. صورتحساب های صادر شده باید دارای شماره اقتصادی منحصر به فرد باشند.
اگر شما هم می خواهید با روش ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار آشنا شوید، با ما تا انتهای این مطلب همراه باشید. مهم ترین مواردی که در این مقاله به آنها می پردازیم، عبارتند از:
· سامانه مودیان چیست و با چه هدفی راه اندازی شده است؟
· مزایای سامانه مودیان مالیاتی چیست؟
· چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟
· روش های ارسال صورتحساب به سامانه مودیان
· ارسال صورتحساب به سامانه مودیان با شرکت های معتمد
· نحوه ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار
ارسال صورتحساب به سامانه مودیان از ابتدای فروردین 1402 الزامی شده و شرکت هایی که قصد ارسال صورتحساب به سامانه مودیان را دارند، می توانند از شرکت های معتمد مالیاتی کمک گرفته یا از بهترین نرم افزر سامانه مودیان مانند نرم افزار سامانه مودیان چرتکه، سپیدار و هلو استفاده کنند.
در نخستین گام قصد داریم با سامانه مودیان بیشتر آشنا شویم.
هدف راه اندازی سامانه مودیان
سامانه مودیان یک سامانه ثبت نام و گزارش درآمد برای اشخاص حقوقی و حقیقی است که باید در صورت داشتن درآمدی از هر نوعی به جزء درآمد، در این سامانه ثبت نام کنند. به عبارت دیگر، اشخاصی که درآمدی از فروش کالا یا خدمات، اجاره ملک، درآمد حرفه‌ای، درآمد از بورس و سهم، درآمد از فعالیت‌های اینترنتی و غیره دارند، می‌توانند در این سامانه ثبت نام کنند.
لازم به ذکر هست نرم افزار هایی تحت عنوان نرم افزار واسط سامانه مودیان وجود دارند که امکان ارسال صورتحساب الکترونیک را برای مودیان فراهم می کنند.
همچنین برخی اشخاص مستثنی از ثبت نام در این سامانه نیز وجود دارند، مانند کسانی که تنها درآمد حقوقی دارند، کسانی که درآمد زیر سقف مشخصی است، کسانی که درآمدی از کار در شرکت‌های دولتی و نهادهای دولتی دارند، و کسانی که درآمدی از کار در شرکت‌هایی با سهام عدالت دارند.
هدف از راه اندازی سامانه مودیان، شفافیت هر چه بیشتر در حوزه مالیات و جلوگیری از فرار مالیاتی است. کلیه افراد حقیقی و حقوقی که مشمول پرداخت مالیات هستند، موظف‌اند که در این سامانه ثبت نام کنند. مودیان می‌توانند از طریق سامانه برخط مودیان نسبت به پرداخت مالیات خود به صورت برخط اقدام کنند.
سازمان امور مالیاتی کشور با هدف تسهیل کار مودیان مالیاتی و جلوگیری از مراجعه حضوری این افراد سامانه ای را تحت عنوان سامانه مودیان کشور راه اندازی کرده است. سامانه مودیان یک سامانه برخط است و تمامی مودیان مالیاتی موظف هستند که در این سامانه ثبت نام کنند. این سامانه نقش بسزایی در جلوگیری از فرارهای مالیاتی دارد و رسیدگی به کارها را راحت تر و خطاهای پرونده های مختلف را هم کاهش داده است.
هر فرد مشمول مالیات موظف است برای ورود به سامانه مودیان مالیاتی و اخذ شناسه یکتای حافظه مالیاتی اقدام کند. در این سامانه به هر مودی مالیاتی یک کارپوشه اختصاص داده می‌شود. این کارپوشه راه ارتباطی مودیان با سازمان امور مالیاتی است. مشمولین باید صورتحساب های الکترونیکی خود را مطابق فراخوان‌های اعلامی قانون تسهیل تکالیف مودیان در اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان در موعدهای مشخص به سامانه مودیان، ارسال کنند. همه اشخاص حقیقی و حقوقی ملزم به ارسال صورتحساب الکترونیکی هستند.
در واقع می توان گفت هدف از راه اندازی سامانه مودیان توسط سازمان امور مالیاتی به شرح زیر می باشد:
اکنون با سامانه مودیان و هدف راه اندازی آن آشنا شدید، بهتر است بدانید که مزایای استفاده از سامانه مودیان چیست؟
نقاط مثبت استفاده از خدمات سامانه مودیان
از مهم ترین مزایای سامانه مودیان مالیاتی می توان به سهولت در ارسال انواع اظهارنامه و صورت حساب به سازمان دارایی اشاره کرد. مودیانی که دارای کد اقتصادی هستند می توانند با ورود به کارپوشه خود در سامانه، علاوه بر ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام به ارسال فاکتورهای الکترونیکی، تشکیل و پیگیری پرونده های مالیاتی و … کنند. مزایای مهم استفاده از سامانه مودیان، عبارتند از:
تمام مشمولان مالیاتی اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی که دارای پرونده یا کد اقتصادی در سازمان امور مالیاتی هستند به طور خودکار برای آنها کارپوشه ایجاد می شود. آنها می توانند بعد از ورود به سامانه مودیان، وارد کارپوشه مالیاتی خود شوند و تمام امور مربوط به مالیات، اظهارنامه، ارسال اطلاعات، پیگیری پرونده ها و … را به راحتی انجام دهند. برای انجام هیچکدام از موارد مذکور نیازی به مراجعه حضوری به سازمان نیست و این امر یکی از مهم ترین مزایای سامانه مودیان مالیاتی می باشد. توجه داشته باشید که هر کدام از مودیان، دارای یک کارپوشه مجزا هستند و اطلاعات آنها کاملا تفکیک شده می باشد.
ارسال تمام اطلاعات از طریق سامانه مودیان به سازمان دارایی به طور آنلاین انجام می شود. ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بسیار راحت و در کمتر از 10 دقیقه انجام پذیر است. این موضوع خطاهای احتمالی را کاهش می دهد و به سرعت عمل منجر می شود. علاوه بر آن پرداخت مالیات از این روش آسان تر و سریع تر می شود. در روزهای پایانی سال ترافیک زیادی در امور حسابداری و تنظیم اظهارنامه ها ایجاد می شود که قطعا یک سامانه اینترنتی، باعث روان تر شدن کارها خواهد شد.
بدون شک از اصلی ترین مزایای سامانه مودیان، ارسال اظهارنامه و پرداخت مالیات در زمان مقرر می باشد. تنها کافیست یک کامپیوتر و اینترنت در اختیار داشته باشیم تا بتوانیم با انجام امور در موعد مقرر، از عقب افتادگی آنها جلوگیری کنیم. خوشبختانه از زمانی که اینترنت در تمام زمینه ها توسعه پیدا کرده شاهد هستیم که زندگی و کسب وکار راحت تر و لذت بخش تر از قبل شده است.
در سال های گذشته که هنوز خبری از این سامانه مفید و کاربردی نبود، برخی از مودیان نمی توانستند اظهارنامه های خود را در زمان مقرر به سازمان دارایی ارائه دهند و این امر مشکلات زیادی از جمله جریمه های سنگین را شامل حال آنها می کرد. تمام جریمه های مالیاتی، شامل جریمه های نقدی و مالی نمی باشد. بلکه گاهی اوقات محرومیت از معافیت ها و بخشودگی های مالیاتی برای مودیان بسیار سنگین تر است.
از دیگر مزایای سامانه مودیان مالیاتی جلوگیری از تقلب در صورت حساب ها و کم اظهاری است. همان طور که می دانید مودیان موظف هستند بعد از صدور صورت حساب برای مشتری، آن را به سازمان امور مالیاتی نیز ارسال کنند و بدین منظور باید دارای گواهی امضای الکترونیکی باشند. هیچ کدام از صورت حساب ها بدون داشتن گواهی الکترونیکی معتبر نیست و مورد تایید سازمان قرار نمی گیرد. قبل از راه اندازی این سامانه، مودیان می توانستند با دستکاری فاکتورها و صورت حساب ها، اقدام به کم اظهاری کنند و میزان مالیات خود را کاهش دهند. اما بعد از راه اندازی این سامانه، مشکلات مذکور به حداقل رسید.
هر کدام از مودیان دارای یک کارپوشه مجزا در سامانه هستند. به این شکل که هیچ کدام از مودیان نمی توانند مدارک مودی دیگر را رویت کنند. این موضوع نشان دهنده امنیت سامانه می باشد و هر کدام از مودیان با وارد کردن نام کاربری و رمز عبور منحصر به فرد می توانند وارد کارپوشه خود شوند و از خدمات و مزایای سامانه مودیان مالیاتی بهره مند شوند.
شاید این سوال در ذهن شما وجود داشته باشد که آیا در کنار تمام مزایایی که شامل سامانه مودیان می شود، ایرادی هم متوجه آن هست؟ شاید تنها ایرادی که می توان به این سامانه نسبت داد، آنلاین بودن آن است. گاهی اوقات به دلیل قطعی اینترنت یا کاهش سرعت، در کار مودیان اختلال ایجاد می شود. اما خوشبختانه امروز در اغلب شرکت ها و محیط های کسب و کار، شاهد وجود اینترنت پرسرعت هستیم که مشکلات مذکور را به حداقل می رساند.
مشمولین ثبت نام در سامانه مودیان با ورود به سامانه مودیان مالیاتی
سازمان امور مالیاتی اخیرا اطلاعیه ای را صادر کرد که طبق آن چهار گروه از اصناف از ابتدای دی ماه ۱۴۰۲ملزم به صدور صورت حساب الکترونیکی از طریق سامانه مودیان هستند.
در اطلاعیه سازمان امور مالیاتی کشور که در راستای اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان و با توجه به قانون تسهیل تکالیف مودیان صادر شده، آمده است:کلیه اشخاص حقیقی (صاحبان مشاغل) به شرح ذیل از اول دی ماه سال ۱۴۰۲ ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی نوع ۱ و یا ۲ از طریق سامانه مودیان برای فروش کالا و خدمات مطابق دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی، حسب مورد می باشند:
1. کلیه اشخاص حقیقی (صاحبان مشاغل)که میزان فروش خالص کالا و خدمات سال ۱۴۰۲آنها تا پایان شهریور ماه سال ۱۴۰۲، بیشتر از ۱۸۰میلیارد ریال بوده است.
2. اشخاص حقیقی موضوع جزء ۲ بند ط تبصره ۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۲، با هر میزان فروش کالا و خدمات سالانه کماکان ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی هستند.
3. عرضه‌کنندگان کالا و خدمات مرتبط با طلا، جواهر و پلاتینبا هر میزان فروش کالا و خدمات به استناد جزء ۴ بند ب ماده ۲۶قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب سال ۱۴۰۰
4. فروشندگان مواد معدنی به واحدهای فراوری مواد معدنیموضوع بند م تبصره ۷ قانون بودجه سال ۱۴۰۲ با هر میزان فروش ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی نوع ۱مطابق دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی می باشند.
بر اساس داده های منتشر شده از جنبه های قانونی و مقرراتی، اشخاص مشمول مالیاتی زیر می توانند در سامانه مودیان ثبت نام نمایند:
1. افرادی با سن قانونی ۱۸ سال و بیشتر
2. دارای کد ملی جهت ثبت نام در سامانه
3. دارندگان شناسنامه و کارت ملی معتبر
حال اینکه سامانه مودیان فعالیت‌های خاص خود را برای اشخاص و گروه‌های مختلف دارد، اما به طور کلی همه افرادی که بالاتر ذکر شد می‌توانند در این سامانه ثبت نام کرده و از سرویس‌های آن بهرمند شوند. همچنین برخی از این سرویس‌ها به طور ویژه برای مشاغل خاص و افراد حقوقی طراحی و ارائه می‌شود که در صورت تمایل می‌توانند در سامانه ثبت نام کنند.
در ادامه روش های ارسال صورتحساب به سامانه مودیان را مرور می کنیم.
نحوه ارسال صورتحساب به سامانه مودیان
ارسال اطلاعات به سامانه مودیان برای مودیان به سه روش ممکن است:
درست است که راحت ترین روش ارسال صورتحساب به سامانه امور مالیاتی، استفاده از نرم افزارهای حسابداری متصل به سامانه مودیان است، اما ممکن است برخی از مودیان با روش های ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار نیز آشنا شوند تا بتوانند بهترین گزینه را انتخاب کنند.
ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار
اگر برای ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار، قصد دارید به سراغ شرکت های معتمد مالیاتی بروید باید با نکات مهمی در این خصوص آشنا شوید. شرکت های مالیاتی تعداد زیادی در کل کشور ندارند و بر اساس درجه ای که از سوی سازمان امور مالیاتی دریافت کرده اند، خدمات متنوعی به مشتریان خود ارائه می دهند. برخی از این شرکت ها صرفا در زمینه آموزش سامانه مودیان، قوانین مالیاتی و مشاوره های فنی فعال هستند. اما برخی دیگر موظف به ثبت و ارسال فاکتورهای الکترونیکی می باشند.
در واقع می توان گفت که وظیفه اصلی شرکت های معتمد، ارائه کمک ها و مشاوره های لازم به اشخاصی است که از دانش کافی در خصوص صدور فاکتورهای الکترونیکی برخوردار نیستند یا زمان کافی برای انجام این کار را ندارند. شرکت های معتمد به اشخاص کمک می کنند تا فرآیند ارسال اطلاعات مالیاتی را به نحو صحیح انجام دهند. ناگفته نماند که تمام خدمات شرکت های معتمد همراه با هزینه است و می تواند تا حدودی، امنیت اطلاعات کسب و کارها را به خطر بیندازد. زیرا به هر حال، شرکت های معتمد به عنوان طرف سوم محسوب می شوند و نوعی واسط میان مودیان و سامانه در نظر گرفته می شوند.
ارسال فاکتور به سامانه مودیان بدون نرم افزار و با کمک شرکت های معتمد، به کلید خصوصی و عمومی، توکن های امنیتی و... ندارد. مودیان می توانند کارپوشه خود را به این شرکت ها وصل کنند و ارسال اطلاعات مالیاتی خود را انجام دهند. در ادامه به معرفی شرکت های معتمد می پردازیم.
لیست شرکت های معتمد مالیاتی:
تمام شرکت های فوق در زمینه صدور و ارسال صورتحساب های الکترونیکی و پشتیبانی از تجهیزات مرتبط فعالیت می کنند و تنها شرکت دیان همراه در حوزه آموزش مودیان مالیاتی، ارائه مشاوره های فنی مالیاتی و غیرمالیاتی فعال است.
توجه داشته باشید که اگر کسب و کارها بخواهند ارسال صورتحساب های الکترونیکی خود را به این شرکت ها بسپارند، باید هزینه پرداخت کنند و گاهی پرداخت این هزینه ها مقرون به صرفه نیست. خبر خوش این است که امروزه امکان ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار و توسط خود مودی نیز امکان پذیر استکه در ادامه، مراحل آن را بررسی می کنیم.
روش ارسال صورتحساب به سامانه مودیان توسط مودی
در اینجا قرار است به صورت گام به گام مهم ترین مراحل ارسال فاکتور به سامانه مودیان بدون نرم افزار را برای شما بازگو کنیم.
به پایان این مطلب رسیدیم. همانطور که می دانید سازمان امور مالیاتی به جهت افزایش شفافیت اطلاعات مالیاتی و جلوگیری از فرار مالیاتی، اقدام به راه اندازی سامانه مودیان نموده است. مشمولین قانون سامانه مودیان، موظف به ارسال صورتحساب به سامانه هستند که از دو طریق ممکن است: ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار و از طریق نرم افزار.
سیستم های حسابداری معتبر در کنار رسیدگی به امور مالی، امور مربوط به مالیات را نیز مدیریت می کنند و قابلیت ارسال فاکتور به سامانه مودیان را نیز دارا هستند. اما ممکن است برای برخی از مودیان این سوال مطرح شود که آیا امکان ارسال صورتحساب به سامانه مودیان بدون نرم افزار وجود دارد؟
برای ارسال داده های مربوط به مالیات به سامانه مودیان، می توانید از خدمات شرکت های معتمد مالیاتی بهرمند شوید. اما همانگونه که گفتیم، با توجه به هزینه زیاد این شرکت ها، ارسال صورتحساب ها توسط خود مودی، امن تر و مقرون به صرفه تر است.
