سرمایه گذاری یکی از موضوعات مهمی است که در چند سال اخیر از اهمیت خاصی بر خوردار شده است و بسیاری ازسازمان‌ها و شرکتها و همچنین افراد مختلف به نسبت سرمایه‌‌ای که دارند اقدام به سرمایه گذاری در بخش‌ها و حوزه‌های مختلفی می‌کنند. اما سرمایه گذاری بدون مدیریت سرمایه و بدون داشتن برنامه منجر به شکست خواهد شد و ضرر‌های سنگینی را در پی خواهد داشت. امروزه بسیاری از سازمان‌های مالی، شرکتها و کارگزاری‌ها از روش‌ها و سیستم‌های حسابداری سرمایه گذاری برای مدیریت سرمایه و کنترل امور مالی و حسابداری سرمایه گذاری‌های خود استفاده می‌کنند. در واقع حسابداری سرمایه گذاری و ابزار‌های آن از اهمیت بسیار زیادی در این شرکتها برخوردار است..
سرمایه گذاری چیست؟
سرمایه گذاری یعنی اختصاص دادن و هزینه کردن پول برای کاری است که انتظار می‌رود در آینده درآمد یا سود اضافه نصیب ما کند. وقتی شخصی یک دارایی‌هایی مانند زمین، طلا، سهام و اوراق مشارکت را خریداری می‌کند هدفش استفاده و مصرف آن دارایی نیست، بلکه قصد او از خرید این دارایی‌ها این است که از آنها در آینده به عنوان یک ابزار برای بدست آوردن درآمد و سود بیشتر استفاده کند. به عبارت دیگر می‌توان گفت که یک سرمایه‌گذاری اصولا با هزینه کردن پول، زمان یا تلاش فردی در یک مقطع زمانی آغاز می‌شود به امید این که بازدهی و سود آن در آینده، بیشتر از چیزی باشد که امروز هزینه کرده است. در واقع هدف از سرمایه گذاری کسب سود و افزایش قیمت دارایی در طول زمان است. می‌توان از اصطلاح سرمایه گذاری برای هر سازوکاری که هدفش کسب سود در آینده باشد استفاده کرد. فعالیت‌هایی از قبیل خرید سهام، خرید ارزهای دیجیتال، خرید ملک، خرید طلا و… همگی انواع مختلفی از سرمایه‌گذاری به حساب می‌آیند. همچنین خرید کارخانه یا کارگاهی که محصول خاصی تولید می‌کند هم نوعی سرمایه‌گذاری به شمار می‌آید.
به عبارت دیگر هر نوع فعالیتی که به امید افزایش درآمد و کسب سود در آینده انجام شود می‌تواند نوعی سرمایه گذاری قلمداد شود. وقتی یک دانش آموز یا دانشجو تصمیم می‌گیرد یک دوره آموزشی یا مقطع تحصیلی را به پایان برساند، معمولا هدف اصلی او این است که دانش و مهارت خود را در یک زمینه خاص پرورش بدهد و در آخر از این دانش و مهارت برای کسب درآمد بیشتر در آینده استفاده کند. بنابراین می توان گفت که چنین فعالیتی هم می‌تواند یک نوع سرمایه‌گذاری محسوب شود. در واقع سرمایه‌گذاری به اولویت‌گذاری برای استفاده از پول مربوط می‌شود.
پول خرج کردن کار ساده‌ای است اما نحوه مدیریت آن کار دشواری است به همین دلیل است که مباحثی چون حسابداری سرمایه گذاری از اهمیت بالایی برخوردار شده اند. به عبارتی می‌توان پول را صرف خرید وسایل جدید برای خانه یا یک سفر تفریحی کرد اما سرمایه‌گذاری نیازمند اولویت بخشیدن به پیشرفت مالی در برابر خواسته‌های کنونی است. همچنین باید به این نکته اشاره کرد که همیشه سرمایه گذاری با سود همراه نخواهد بود ممکن است سرمایه گذاری با ضرر‌هایی نیز همراه باشد اما به طور کلی و در اکثر موارد سرمایه گذاری‌های بلند مدت، همیشه با کسب سود همراه بوده است. همچنین از سایر نکات مهم سرمایه گذاری، بررسی سود و زیان حاصل از سرمایه گذاری و همچنین حسابداری سرمایه گذاری است. در بخش حسابداری سرمایه گذاری به طور مفصل به بررسی این موضوع خواهیم پرداخت.
نرخ بازده سرمایه گذاری (ROI) چیست؟
انواع سرمایه گذاری کدام است؟
همانطور که در بخش قبل به آن اشاره شد سرمایه گذاری نوعی فعالیت هوشمندانه به امید افزایش درآمد و کسب سود در آینده میباشد. برای سرمایه گذاری روش‌های مختلفی وجود دارد در یک نوع دسته‌بندی می‌توان سرمایه‌گذاری را به چهار روش مختلف تقسیم کرد که عبارت‌‌اند از: سرمایه گذاری مالکیتی، سرمایه گذاری اعتباردهی، سرمایه گذاری معادل نقدی و سرمایه گذاری شرکتی.
سرمایه‌گذاری‌های مالکیتی
سرمایه گذاری مالکیتی در واقع نوعی از سرمایه گذاری می باشد که در آن فرد در ازای پرداخت مبلغی مالکیت بخشی از دارایی را بر عهده می گیرد. این نوع دارایی ممکن است سهام، ملک و …باشد. سرمایه‌گذاری مالکیتی یکی از قدیمی ترین و پر سود ترین روش های سرمایه گذاری است. در ادامه این مقاله با نمونه هایی از سرمایه گذاری مالکیتی آشنا خواهیم شد.
سهام
خرید سهام یک کارخانه یا شرکت، نوعی سرمایه گذاری مالکیتی است که در واقع نشان دهنده این است که شما مالک بخشی (سهمی) از آن کارخانه یا شرکت هستید. در سرمایه گذاری مالکیتی به روش خرید سهام در واقع افراد برای سرمایه گذاری، اوراق بهاداری خرید می‌کنند که این اوراق برگه‌هایی هستند که ارزش مالی دارند و می‌توان آن را خرید و فروش کرد. یک فرد با خرید سهام یک شرکت در سود و زیانی که شرکت می‌کند شریک خواهد بود. و ارزش سهام او نیز با توجه به قیمت روز سهام آن شرکت، در بورس اوراق بهادار مشخص خواهد شد.
کسب و کار
مبلغی که یک فرد برای شروع یک کار جدید و یا برای توسعه یک کسب و کار هزینه می‌کند در واقع نوعی سرمایه‌گذاری محسوب می‌شود. شروع یک کسب و کار یا به عبارتی کارآفرینی نوعی سرمایه گذاری میباشد که علاوه بر پول به یک شم اقتصادی نیاز دارد. زیرا کارآفرینی یک سرمایه گذاری پر ریسک است که باید طبق اصول و قواعد خاصی انجام شود و در صورت بروز هر گونه خطا منجر به شرکست خواهد شد. اما در صورت مفق بود آن سود بسیار زیادی نصیب سرمایه گذار خواهد کرد.
املاک
سرمایه گذاری بر روی املاک یکی از قدیمی‌ترین روش‌های سرمایه گذاری میباشد. وقتی یک نفر اقدام به خرید خانه یا آپارتمان می‌کند و یا اقدام به تعمیر یا اجاره آن می‌کند در واقع نوعی سرمایه گذاری کرده است. بسیاری از افراد هستند که با سرمایه گذاری بر روی ملک به سودهای فراوانی دست پیدا کرده اند. این افراد در زمان رکود بازار اقدام به خرید ملک و در زمان مناسب بودن شرایط آن را می‌فروشند در این نوع از سرمایه گذاری مالکیتی فرد در گذر زمان با افزایش ارزشی که ملک پیدا می‌کند به سود دست پیدا می‌کند.
کالاهای گران قیمت
خرید طلا، جواهرات و… از جمله سرمایه گذاری‌هایی هستند که در دسته سرمایه گذاری مالکیتی قرار می‌گیرند. در این نوع از سرمایه گذاری افراد به دلایل مختلفی اقدام به خرید این دارایی‌ها می‌کنند اما معمول‌ترین آنها این است که در آینده این نوع از دارایی‌ها را با قیمت بالاتر بفروشند.
سرمایه‌گذاری‌های اعتباردهی
این نوع از سرمایه گذاری بیشتر مانند قرض دادن پول میباشد که در آن شما فقط سود یا هزینه مربوط به سرمایه‌گذاری خود را دریافت می‌کنید. برای نمونه می‌توان گفت در این روش، سرمایه‌گذار متعهد می‌شود که سرمایه لازم جهت انجام یک پروژه را تامین کند و در پایان و پس از تولید محصول و ارائه آن به بازار، سرمایه اولیه خود را به همراه سود آن دریافت کند. این نوع سرمایه‌گذاری‌ها در مقایسه با سرمایه‌گذاری‌های مالکیتی از خطر کمتری برخوردار هستند و به نسبت سود کمتری نیز دارند.
اوراق بهادار
خرید اوراق بهادار نوعی از سرمایه‌گذاری‌های اعتباردهی هستند که شامل سرمایه گذاری در اوراق خزانه‌داری، وام‌های بین‌المللی، اوراق و… می‌شوند. میزان خطر و بازگشت سرمایه در هر یک از این اوراق باهم متفاوت است. و به طور کلی خطر و سود کمتری نسبت به سرمایه‌گذاری‌های مالکیتی خواهند داشت. اوراق قرضه‌ای که برای یک شرکت صادر می‌شود نمونه‌‌ای از سرمایه گزاری اعتبار دهی است که در آن فرد با خرید این اوراق قرضه یا سهام شرکت برای یک دوره مشخص سرمایه گذاری می‌کند در طول مدت ممکن است ارزش سهام آن شرکت افزایش یابد یا ممکن است ارزش سهام به‌شدت افت کند اما در هر دو صورت کسی که اوراق قرضه را در اختیار دارد مطمئن است که اصل پول خود را دریافت خواهد کرد.
مسئول تطبیق کیست و چه وظایفی دارد؟
حساب پس‌انداز
یکی دیگر از روش‌های سرمایه گذاری اعتبار دهی افتتاح حساب پس انداز است که در این روش شما با افتتاح حساب بانکی و واریز پول به حساب خود در واقع نوعی قرض به بانک می‌دهید که بانک آن را به صورت وام به افراد مختلف می‌دهد. میزان بازگشت سرمایه‌‌ای که در این روش وجود دارد بسیار کم است اما نسبت به سایر روش‌های سرمایه گذاری از خطر کمتری برخوردار است.
سرمایه گذاری به روش معادل نقدی
معادل‌های نقد درواقع اوراق سرمایه‌گذاری هستند که با هدف سرمایه‌گذاری در کوتاه‌مدت مورد استفاده قرار می‌گیرند. این نوع دارایی‌ها از کیفیت اعتباری و قابلیت نقدشوندگی بالایی نیز برخوردار هستند. صندوق‌های سرمایه‌گذاری نمونه‌‌ای از آن است.
صندوق های سرمایه گذاری
اکثر افراد بنا به دلایل مختلفی از جمله کمبود زمان، نداشتن دانش کافی و … به تنها گزینه‌ای که برای سرمایه گذاری و کسب سود فکر می‌کنند، بانک است. در نتیجه، فرصت بدست آوردن سودهای بیشتر را از دست می‌دهند. یکی از ابزارهایی که یک فرصت خوب سرمایه گذاری را در اختیار افراد قرار می‌دهد، صندوق‌های سرمایه گذاری است. صندوق‌های سرمایه گذاری برای افرادی که می‌خواهند به صورت غیرمستقیم یک سرمایه گذاری با سود مناسب داشته باشند بسیار مناسب است. با این کار، سرمایه گذار به بازدهی بالاتر از سود بانکی را به دست خواهد یافت. صندوق سرمایه گذاری، ترکیبی از سهام، اوراق مشارکت و سایر اوراق بهادار است که می‌توان آن را به صورت شرکتی در نظر گرفت که افراد، سرمایه‌های خود را جمع می‌کنند و در سبدی از اوراق بهادار سرمایه گذاری می‌کنند. بازگشت سرمایه در این صندوق‌ها بسیار کم است اما خطر آن نیز بسیار کم خواهد بود.
سرمایه گذاری شراکتی
سرمایه‌گذاری شراکتی نیز یکی از روش‌های سرمایه گذاری میباشد که در آن وظیفه تأمین بودجه پروژه بر عهده سرمایه‌گذار میباشد و در ازای آن درصدی از سهام پروژه را به خود اختصاص می‌دهد. تفاوت این روش سرمایه گذاری با سرمایه گذاری مالکیتی در این است که در این روش، تنها تا ۴۵ درصد از سهام به سرمایه‌گذار تخصیص داده خواهد شد و مالک پروژه، کارآفرین و گروه راه‌اندازی آن هستند. سرمایه گذاری بر حسب موضوع نیز به دو دسته سرمایه گذاری‌های واقعی و سرمایه گذاری‌های مالی تقسیم می‌شوند که در این بخش با آنها آشنا خواهیم شد.
شاید این مقاله نیز برای شما مفید باشد. تحلیل ریسک چیست و تحلیلگر ریسک کیست؟
سرمایه گذاری واقعی: سرمایه گذاری واقعی به نوعی از سرمایه گذاری گفته می‌شود که در آن فرد با صرف ارزشی (پول، سرمایه) در زمان فعلی نوعی دارایی واقعی به دست می‌آورد، موضوع این نوع سرمایه گذاری دارایی واقعی است برای نمونه می‌توان به خرید ملک یا آپارتمان اشاره کرد.
سرمایه گذاری مالی: سرمایه گذاری مالی به نوعی سرمایه گذاری گفته می‌شود که در آن فرد با صرف کردن ارزشی (پول، سرمایه) دارایی مالی به دست می‌آورد. برای نمونه می‌توان به سرمایه گذاری در اوراق بهادار اشاره کرد. که در آن فرد در ازای پرداخت پول سهامدار می‌شود و سود به دست می‌آورد. در این صورت زمانی که از اصطلاح سرمایه گذاری مالی استفاده می‌شود در حقیقت منظور سرمایه گذاری در دارایی‌های مالی همچون سهام اوراق مشارکت و سپرده‌های بانکی است.
چرا شرکت ها سرمایه گذاری می کنند؟
به طور کلی شرکتها به دلیل مختلفی اقدام به سرمایه گذاری در اوراق بدهی، سهام سایر شرکتها و سپرده‌های بانکی کنند. یک شرکت ممکن است سرمایه‌‌ای در اختیار داشته باشد که در حال حاضر به آن نیازی نداشته باشد به همین دلیل این شرکتها به جای بلا استفاده گذاشتن سرمایه خود، آن را برای کسب سود بیشتر سرمایه گذاری می‌کنند. برای مثال می‌توان به بانک‌ها اشاره کرد که از طریق سود تضمین شده تسهیلات اعطایی، خرید سهام و اوراق مشارکت درآمد زایی می‌کنند. همچنین بعضی از شرکتها بنا به دلایل راهبری اقدام به خرید بخشی از سهام شرکت دیگر می‌کنندکه این می‌تواند بر اقدامات یک مشتری یا عرضه کننده کنترل یا نفوذ قابل توجهی داشته باشد. برای مثال می‌توان گفت که شرکتها برای ورود به یک بازار و یا صنعت جدید می‌توانند بخشی از سهام یک شرکت فعال در آن صنعت را خریداری کنند. زمانی که هدف یک شرکت از سرمایه گذاری، یک سرمایه گذاری کوتاه مدت باشد سرمایه خود را در دارایی‌های با نقدینگی نسبتا بالا و کم ریسک که همان سپرده گذاری بانکی است سرمایه گذاری می‌کنند.
حسابداری سرمایه گذاری چیست؟| حسابداری ثبت سرمایه
امروزه افراد، سازمان‌ها و شرکتها به دلایل زیادی اقدام به سرمایه گذاری در حوزه‌های مختلف می‌کنند. در واقع هدف اکثر آنها کسب سود و رسیدن به درآمد است. در این بین سازمان‌ها و شرکتها برای مدیریت و کنترل سرمایه گذاری‌های خود از اصول و قواعد حسابداری سرمایه گذاری استفاده می‌کنند. به عبارتی حسابداری سرمایه گذاری فرایند مدیریت، ثبت و گزارش معاملات و سرمایه گذاری‌های یک سازمان یا یک شرکت میباشد.
حسابداری سرمایه گذاری به طور گسترده‌‌ای در سازمان‌های مالی از جمله بورس، کارگزاری‌ها و شرکت‌های بزرگ سرمایه گذار و… استفاده می‌شود. این سازمان‌ها و شرکتها با توجه به سرمایه گذاری‌های کلانی که انجام می‌دهند نیاز به استفاده از روش‌ها، قوانین و نرم افزار‌های حسابداری سرمایه گذاری دارند. مدیریت دارایی و سرمایه هزاران سهامدار که در این سازمان‌ها و شرکتها سرمایه گذاری کرده‌‌اند بسیار دشوار و نیاز به دانش و مهارت بالایی دارد. حسابداری سرمایه گذاری کنترل و پردازش این سرمایه گزاری‌ها را آسان می‌کند و با ارائه گزارش‌ها و راهنمایی‌های کاربردی متناسب با استراتژی‌های هر سازمان و شرکتی نقش مهمی در مدیریت و حفظ سرمایه آنها بر عهده دارد. هدف از حسابداری ارائه اطلاعاتی است که برای تصمیم‌گیری‌های اقتصادی مورد نیاز هستند.
هدف اصلی حسابداری سرمایه گذاری، آماده‌سازی گزارش‌های سرمایه گذاری است. این گزارش‌ها اطلاعاتی را در مورد عملکرد شرکت به اشخاص دیگر می‌دهد. این اشخاص شامل سرمایه‌گذاران، مدیران و مقامات دولتی هستند. درواقع می‌توان گفت حسابداری سرمایه گذاری آن بخش از علوم حسابداری است که در سازمان‌ها، شرکتها و کارگزاری‌ها مورد استفاده قرار می‌گیرد و در آن اطلاعات سرمایه گذاری در قالب ترازنامه و صورت‌های سود و زیان به صورت گزارش‌هایی به سهامداران، سازمان‌های دولتی و ناظران جمع‌آوری ارائه می‌شود.
حسابدار سرمایه گذاری چه کاری انجام می دهد؟
یکی از حوزه‌های محبوب و محبوب برای ورود به دنیای حسابداری، حسابداری سرمایه گذاری است. برای ورود به این موقعیت شغلی به مهارت، علاقه و سطح ویژه‌‌ای از دانش نیاز است. کار حسابدار سرمایه گذاری با حسابداران عادی، که برای نظارت و مدیریت امور مالی افراد، مشاغل و شرکتها کار می‌کنند، بسیار متفاوت است. از طرف دیگر، حسابداران سرمایه گذاری در بخش خاصی از صنعت مالی که شرکت‌های کارگزاری و مدیریت دارایی هستند کار می‌کنند.
در واقع یک حسابدار سرمایه گذاری برای پردازش سرمایه گذاری‌ها و پیگیری سرمایه گذاری‌های شخص ثالث با آنها همکاری می‌کند. حسابداران سرمایه گذاری همچنین می‌توانند با ارائه مشاوره مالی و مشاوره به مدیران دارایی و کارگزاران، در نقش‌های مدیریتی مهمی ایفای نقش کنند. یکی از وظایف اصلی حسابدار سرمایه گذاری حفظ و مدیریت سرمایه گذاری‌ها است یک حسابدار سرمایه گذاری از قوانین حسابداری و امور مالی آگاه است و طبق آن برنامه‌های مالی شرکت را تدوین می‌کند.
از جمله وظایف دیگر حسابداران سرمایه گذاری این است که آنها همچنین مسئول کمک به توسعه استراتژی مالی سازمان‌ها و شرکتها هستند. این استراتژی سرمایه گذاری همان چیزی است که به افزایش میزان سرمایه گذاری مشتری و سرمایه شرکت منجر می‌شود.
اصطلاحات کاربردی و مهم در حسابداری سرمایه گذاری
امروزه حسابداری در بیشتر حوزه‌ها کاربرد فراوانی دارد به طوری که در هر حوزه دارای مفاهیم و اصطلاحاتی است که شناخت آن از ضروریات است. در این بخش از مقاله با برخی از مهمترین مفاهیم و اصطلاحات سرمایه گذاری آشنا خواهیم شد.
نرخ بازگشت سرمایه: یکی از صطلاحات حسابداری سرمایه گذاری است که به درصد یا مقداری از سرمایه اولیه گفته می‌شود که در بازه‌های زمانی مشخصی به صورت سود به حساب سرمایه‌گذار برمی‌گردد. نرخ بازگشت سرمایه در مورد سپرده بانکی کاربرد ندارد، زیرا در این سپرده‌ها، بانک نرخ سود مشخصی را در مدت زمان معینی به حساب مشتری واریز می‌کند و ریسک آن صفر است.
استهلاک: به کاهش ارزش دارایی در طول زمان استهلاک گفته می‌شود. به عبارت دیگر دارایی که در اثر زمان کهنه شده و کارایی‌اش را از دست داده استهلاک نام دارد.
تورم: به طور کلی به افزایش هزینه‌های زندگی و قیمت‌ها تورم گفته می‌شود. این در صورتی است که در حالی که درآمدها ثابت مانده باشد، در نتیجه قدرت خرید مردم کاهش یابد.
آربیتاژ: آربیتراژ هنگامی اتفاق می‌افتد که یک دارایی در یک بازار با نرخی بالاتر فروخته شود و در بازاری دیگر با نرخی پایین‌تری به منظور کسب سود بیشتر خریداری شود. این سود زمانی ایجاد می‌شود که دارایی در دو بازار مختلف با قیمت متفاوتی وجود داشته باشد.
نرخ بازده اسمی: نرخ بازده اسمی به مقدار بازدهی اطلاق می‌شود که به صورت خالص بدون احتساب هزینه‌هایی مانند مالیات، هزینه‌های سرمایه‌گذاری و تورم نشان داده می‌شود. درواقع نرخ بازده اسمی عددی کلی است یعنی اگر مقدار آن را ۳۰٪ در نظر بگیریم پس از احتساب مواردی چون مالیات، هزینه‌های سرمایه‌گذاری و تورم کمتر خواهد شد، مثلا به ۲۰٪ می‌رسد.
مازاد: به اختلاف دارایی‌ها و میزان مصرف یا بدهی، مازاد گفته می‌شود. از اصطلاح مازاد برای توصیف درآمد، سود، سرمایه و… استفاده می‌شود. مازاد زمانی ایجاد می‌شود ورودی سرمایه از خروج آن بیشتر باشد. در واقع در مازاد به مقدار اضافی تجهیزات، مواد و… گفته می‌شود.
بورس: در اطلاح بورس به جایی گفته می‌شود که در آن سهام یک شرکت، اوراق مشارکت، کالا، ارز و… خرید و فروش می‌شود. در واقع بورس از جمله مواردی است که حسابداری سرمایه گذاری به طور گسترده‌‌ای در آن کاربرد دارد.
سپرده بانکی: نوعی حساب بانکی محسوب می‌شود که بانک متعهد می‌شود بر اساس مدت زمان سپرده و طبق نرخ معینی مبلغی را تحت عنوان سود تضمین شده به دارنده سپرده پرداخت کند. سپرده‌های بانکی بر اساس شرایط مختلفی که بانک‌ها برای افتتاح حساب سپرده در نظر می‌گیرند به انواع مختلفی تقسیم می‌شوند.
نرم افزار حسابداری سرمایه گذاری چه کاری انجام می‌دهد؟
همانطور که در بخش‌های قبل اشاره شد سازمان‌ها و شرکتها با توجه به سرمایه‌‌ای که دارند در حوزه‌ها و بخش‌های مختلفی سرمایه گذاری می‌کنند. این سرمایه گذاری نیاز به مدیریت و کنترل سرمایه و همچنین گزارش‌های مختلف از سود و زیانی که بدست آمده دارد. حسابدار سرمایه گذاری علاوه بر دانش و مهارتی که در حسابداری سرمایه گذاری دارد نیاز به ابزارهایی در این مسیر دارد.
یکی از مهمترین ابزارهایی که حسابدار با آن سروکار دارد نرم افزار حسابداری سرمایه گذاری میباشد که به عنوان یک ابزار هوشمند و پیشرفته تمام امور مالی و حسابداری سازمان‌ها و شرکتها را با دقت بسیار زیای انجام می‌دهند. در واقع نرم افزار حسابداری سرمایه گذاری با پردازش کارآمد و سریع اطلاعات مالی و سرمایه گذاری‌های انجام گرفته و همچنین ارائه گزارش‌های کاربردی و جامع از سود و زیان‌ها و… مدیریت و کنترل دقیقی را در اختیار حسابداران و مدیران قرار می‌دهد.
سخن پایانی
سرمایه گذاری یک عمل هوشمدانه در زمان حال میباشد که برای بدست آوردن سود در آینده انجام می‌شود. سازمان‌ها، شرکتها و افراد مختلف با هدف کسب سود و همچنین دلایل مختلف دیگر اقدام به سرمایه گذاری در حوزه‌های و بخش‌های مختلفی اعم از بورس اوراق بهادار، صندوق‌های سرمایه گذاری، کسب و کار‌ها، و… می‌کنند. دربسیاری از سازمان‌ها و شرکتها مدیریت و سازماندهی سرمایه گذاری‌های انجام شده با توجه به حجم بالای سرمایه گذاری کاری دشوار است و نیاز به استفاده از روش‌ها و قوانین حسابداری سرمایه گذاری دارد.
در واقع در این سازمان‌ها و شرکتها حسابدار با استفاده از نرم افزار حسابداری سرمایه گذاری مدیریت و کنترل جامعی بر روی سرمایه گذاری‌های انجام گرفته دارد و با گزارش‌های مالی بدست آمده از نرم افزار حسابداری سرمایه گذاری به تحلیل و بررسی سود و زیان و عملکرد سازمان یا شرکت می‌پردازند. نرم افزار حسابداری سرمایه گذاری به عنوان یک ابزار بسیار مهم در سازمان‌ها مالی و شرکت‌های سرمایه گذاری از اهمیت بسیار بالایی بر خوردار است.
