تعریف خزانه و اهمیت حسابداری خزانه داری

خزانه در تعریف لغوی آن مکانی است که پول و دارایی در واقع پول عمومی، درآمد عمومی و خصوصی، محل جمع‌آوری و تمرکز وصول دولتی و پرداخت‌های سازمان مربوطه است.

خزانه دار کیست؟

خزانه‌دار شخصی است که کلیه امور مالی تجارت و سرمایه نقدی را بر عهده دارد. خزانه‌داری بخشی از حسابداری و یکی از مهمترین بخش‌های عملیاتی این واحد است. با توجه به اهمیت روزافزون امور مالی، وجه نقد و اوراق بهادار؛ خزانه یکی از حساس‌ترین وظایف حسابداری محسوب می‌شود و معمولاً به افراد مورد اعتماد سپرده می‌شود. به طور کلی، خزانه‌داران در حساب‌ها مسئول تشکیل اسناد، بررسی مغایرت‌ها و دریافت و پرداخت وجه هستند.
با توجه به خواست شرکت و دیدگاه مدیر، مسئولیت نگهداری و کنترل حساب‌های بانکی، صدور و پذیرش اسناد پرداختنی و دریافتنی، نگهداری حساب‌ها، رفع اختلافات بانکی، نگهداری و تشکیل پرونده‌های مالی به عهده حسابدار خزانه‌دار می‌باشد. حسابدار مالی باید وجوه، چک‌های دریافتی و پرداختی، چک‌های معوق، چک‌های برگشتی، صورت‌های بانکی، ضمانت‌نامه‌ها و سایر گزارش‌های مورد نیاز در آیین‌نامه و صورت‌حساب بانکی تهیه‌شده بر اساس مقررات و اصلاحیه را گزارش کند.

حسابداری خزانه داری:

برای شرکت‌های امروزی، با توجه به پیچیدگی عملیات نقدی و غیرنقدی، سازماندهی و مدیریت آن‌ها، وجود اداره مالیاتی به دلیل نیاز به پاسخگویی به ذینفعان و شرکای تجاری در سازمان اهمیت زیادی پیدا می‌کند.
حسابداری خزانه‌داری یکی از مهم‌ترین و کاربردی‌ترین بخش‌های حسابداری است که علاوه بر مدیریت دریافت‌ها و پرداخت‌های مالی شرکت، وظیفه ثبت اسناد را نیز بر عهده دارد. خزانه‌داری در واقع یکی از پایین‌ترین بخش‌های حسابداری محسوب می‌شود که در بسیاری از مشاغل، خزانه‌دار از بین حسابداران مورد اعتماد و حرفه‌ای انتخاب می‌شود.
در شرکت‌های بزرگ از حسابداری خزانه‌داری برای تدوین، تهیه و مدیریت اسناد و جداول حسابداری استفاده می‌شود.
و در شرکت‌های خرد، حسابداری مالی مسئولیت مدیریت و سازماندهی رویدادهای مالی بنگاه اقتصادی را بر عهده دارد.

خزانه و خزانه داری 3 کاربرد یا معنای متفاوت دارد:

• خزانه دولتی که بر درآمد و مخارج دولت نظارت دارد. مانند وزارت اقتصاد و دارایی که تحت نظارت خزانه‌داری کل کشور کار می‌کند.
• خزانه‌ای که دارایی‌های مالی و اشیای قیمتی مانند طلا و الماس را در خود نگهداری می‌کند.
• خزانه‌ای که وجوه نقدی و غیرنقدی یک سازمان در آن نگهداری، سازماندهی و مدیریت می‌شود و خزانه در حسابداری به این دسته از فعالیت‌ها اشاره دارد:

عملیات غیر نقدی حسابداری خزانه

اینکه خدماتی که به صورت بلندمدت انجام می‌شود نیز تعهدی است که در آن سند برای کاربر صادر می‌شود عملیات غیرنقدی می‌گویند. مثلاً صدور چک یا سفته‌ای که تاریخ پرداخت معینی دارد و برات گیرنده باید در آن تاریخ معین وجه را بپردازد. ثبت اسناد غیرنقدی به دو صورت انجام می‌شود:

دریافت و پرداخت سند: در روز مبادله اسناد بین دو شخص حقیقی یا حقوقی، صادرکننده سند طلبکار و گیرنده آن بدهکار و اسناد پرداختنی به عنوان بدهی و مطالبات به عنوان دارایی ثبت می‌شود.

وصول سند: دریافت اسناد در مدت مقرر را وصول می‌گویند. هنگام وصول مطالبات، حساب اسناد دریافتی، بستانکار و گیرنده بدهکار می‌شود.

در فعالیت‌های غیر نقدی در حسابداری، اصطلاحاتی وجود دارد که هر حسابدار و خزانه دار باید بداند:

واگذار به غیر: وقتی اسنادی را به دیگری منتقل می‌کنید. (مانند نحوه نقد کردن چک)

واگذار به بانک: وقتی برای دریافت چک به بانک می‌دهید، مبلغ مورد نظر شما را به حساب واریز می‌کند.

واخواست: دریافت سند از بانک یا غیر آن را درخواست می‌گویند.

استرداد: استرداد سند به صادرکننده یا گیرنده وجه را استرداد می‌گویند.

برگشت: در صورت عدم پذیرش سند در مهلت مقرر به دلایلی از قبیل عدم شماره، عدم امضاء یا رد سند و .... گفتند سند برگردانده شده است.

عملیات نقدی حسابداری خزانه

شامل فعالیت‌هایی مانند واریز، برداشت یا انتقال حساب، تسویه و مدیریت کلیه حساب‌های مالی یک شرکت یا سازمان می‌باشد. یک معامله مالی در تاریخی که انجام می‌شود ثبت می‌شود و در آن لحظه یک نفر بدهکار و دیگری بدهکار می‌شود. به عنوان مثال، خدمات مالی بین حساب‌های داخلی شرکت یا بین حساب‌های شرکت و سایر قسمت‌های قرارداد با شرکت.

وظایف حسابدار خزانه

شرح وظایف حسابدار خزانه‌داری بسته به نوع و نیاز شرکت‌ها و همچنین دیدگاه مدیران مالی متفاوت است. اما به طور کلی وظایف و مسئولیت‌های یک حسابدار صندوقدار شامل موارد زیر است:

· کنترل حساب‌های بانکی شرکت

· نگهداری و بایگانی اسناد مالی به روش‌های مختلف دستی و نرم افزاری

· صدور و وصول اسناد و مدارک مطالبات و بدهی

· صورت حساب‌های بانکی ماهانه تهیه کنید

· تمام هزینه‌های کسب و کار را بپردازید

· ارائه گزارش‌های مالی مانند جریان نقدی، چک‌های دریافتی و پرداختی، چک‌های معوق و برگشتی، اوراق قرضه و غیره طبق دستور مدیریت شرکت.
مهلت‌ها را به مدیران یادآوری کنید، ضرب الاجل‌ها را سازماندهی کنید و منابع مالی را در اختیار سازمان قرار دهید.

جمع بندی:

بنابراین خزانه‌دار باید گزارش صندوق، چک‌های دریافتی و پرداختی، چک‌های معوق، چک‌های برگشتی، حساب‌های بانکی، ضمانت نامه‌ها و مقررات و تهیه گزارش مغایرت بانکی را طبق مقررات انجام دهد.
صندوقدار باید اسناد، ضمانت‌نامه‌ها، چک‌های دریافتی، کلیه اسناد مالی را مرتب کرده و از چک برگشتی تا زمان برگشت، نگهداری لازم را انجام دهد. علاوه بر نرم‌افزار حسابداری خود از دسته چک و صندوق و در نهایت یک نسخه از نرم‌افزار را نگه دارید.
و در این مقاله امور مالی یکی از مهم‌ترین و حساس‌ترین حوزه‌های عملیاتی در حسابداری می‌باشد و امور مالی در حسابداری به ثبت کلیه فعالیت‌های مالی واحدهای اقتصادی از قبیل طبقه‌بندی و نگهداری اسناد تضمین شده اشاره دارد که می‌خوانید. چک‌های دریافتی از مشتریان، ردیابی بازده. آن‌ها را بررسی کنید و به بخش ارائه دهید. مسئولیت در دسترس بودن و بایگانی سیستماتیک کلیه اسناد مالی و ... و تهیه جداول و ارائه گزارش‌های مالی و تحلیلی بر عهده شرکت می‌باشد.
لذا موسسه حسابداری آپاداس دوره جامع خزانه‌داری به‌همراه قوانین و آیین‌نامه‌های مربوطه برگزار می‌نماید. این دوره به موضوعاتی می‌پردازد که به دانشجویان یک تجربه کاملا عملی و با تمام اطلاعات مورد نیاز در زمینه خزانه‌داری ارائه می‌دهد و هدف از دوره خزانه‌داری کمک به پیشرفت حسابداران است.