نحوه تهیه صورت مغایرت بانکی

به منظور حصول اطمینان از درستی عملیات و موجودی حساب بانک، صورت مغایرت بانکی تهیه می گردد که مراحل آن به شرح زیر است:

الف) دریافت صور جاری موسسه از بانک مربوطه و گردش عملیات حساب بانک طبق دفاتر شرکت برای دوره مورد نظر

ب) مقابله کردن اقلام ثبت شده در ستون بدهکار حساب بانک در دفتر موسسه با اقلام ثبت شده در ستون بستانکار صورتحساب بانک و قراردادن علامت تیک () در مقابل اقلام مشابه و یکسان (یکسانی شماره چک و مبلغ اقلام ضرورت دارد).

ج) مقابله کردن اقلام ثبت شده در ستون بستانکار حساب بانک در دفتر موسسه با اقلام ثبت شده در ستون بدهکار صورتحساب

بانک و قراردادن علامت تیک () در مقابل اقلام مشابه و یکسان (یکسانی شماره چک و مبلغ اقلام ضرورت دارد).

· یکسان بودن تاریخ و سایر مدارک و اسناد الزامی نیست.

د) مشخص کردن اقلام باز(مغایر) در دفتر موسسه و صورتحساب بانک (اقلام تیک نشده) با کشیدن خط به دور آن ها.

قرارداد می کنیم که:

1- به اقلام باز یا مغایری که در ستون بدهکار حساب بانک در دفاتر شرکت است (اقلام باز بدهکار حساب بانک)

2- به اقلام باز یا مغایری که در ستون بستانکار حساب بانک در دفاتر شرکت است (اقلام باز بستانکار حساب بانک)

3- به اقلام باز یا مغایری که در ستون بدهکار صورتحساب (پرینت) بانک است (اقلام باز بدهکار صورتحساب بانک)

4- به اقلام باز یا مغایری که در ستون بستانکار صورتحساب (پرینت) بانک است (اقلام باز بستانکار صورتحساب بانک)

گوییم.