راهنمای جامع مالیات نقل و انتقال خودرو + نحوه محاسبه ۱۴۰۳

در مقاله راهنمای جامع مالیات نقل و انتقال خودرو خواهید خواند:

• مقدمه
• مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟
• پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو به عهده چه کسی است؟
• عوامل تاثیرگذار در محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو (3 مورد)
• نحوه محاسبه هزینه نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۳
• سایت محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو
• مراحل پرداخت آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو (6 مرحله)
• سوالات متداول درباره راهنمای جامع مالیات نقل و انتقال خودرو

هزینه مالیات نقل و انتقال خودرو به عهده کیست؟ و چگونه محاسبه می‌شود؟

چند وقتی است که اخبار مربوط به مالیات انواع دارایی‌ها در صدر توجه اقشار مختلف جامعه قرار گرفته است. مالیات در بسیاری از کشورهای دنیا از جمله ایران، یکی از منابع کسب درآمد دولت است که می‌تواند اقلام و خدمات را شامل شود. در ایران، مالیات علاوه‌بر حقوق کارمندان، به هر کالایی تعلق می‌گیرد که خرید و فروش می‌شود. خودرو نیز یکی از این کالاها است که خرید و فروش آن مشمول مالیات می‌شود. اما سوال مهمی که پیش می‌آید این است که هزینه مالیات نقل و انتقال خودرو به عهده کیست و چطور باید آن را محاسبه کرد؟ در این مقاله از وبسایت وایزر همراه ما باشید تا به‌طور کامل به پاسخ این پرسش بپردازیم.

مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟

در ایران، سه نوع مالیات خودرو از مالکان گرفته می‌شود. این مالیات‌ها شامل عوارض سالیانه شهرداری، مالیات سالانه (ارزش افزوده) و مالیات نقل‌ و انتقال خودرو هستند. منظور از مالیات نقل و انتقال خودرو، مبلغی است که مالکان خودرو و سایر وسایل نقلیه نظیر موتورسیکلت باید قبل از مراجعه به دفترخانه و اقدام برای تعویض پلاک و صدور برگ سبز خودرو به نام مالک جدید پرداخت کنند. تمام خودروها، اعم از خودروهای تولید داخل یا خارج، لوکس یا معمولی، مشمول پرداخت این هزینه هستند؛ البته استثنائاتی نیز وجود دارد. خودروهای راه‌سازی، معدنی، کشاورزی، شناورها و خودروهای کارگاهی از پرداخت این مالیات معاف‌اند.

از فروردین سال 1401، مالیات نقل و انتقال خودرو باید به‌صورت آنلاین و پیش از مراجعه به مراکز تعویض پلاک پرداخت شود.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو به عهده چه کسی است؟

پرداخت هزینه مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده فروشنده و صاحب خودرو است. این مالیات باید پیش از انتقال سند و تعویض پلاک پرداخت شود. در‌صورتی‌که این مالیات به موقع پرداخت نشود، فرد فروشنده در فهرست بدهکاران مالیاتی قرار می‌گیرد و قادر به تعویض پلاک نخواهد بود. براساس قوانین مالیاتی مصوب فروردین ۱۴۰۱، تعویض پلاک بدون پرداخت مالیات نقل و انتقال امکان‌پذیر نیست.

اما هزینه مالیات نقل و انتقال خودروی صفر به عهده چه کسی است؟ در مورد خودروهای صفر کیلومتر، مسئولیت پرداخت مالیات بر عهده شرکت تولیدکننده، مونتاژکننده یا واردکننده خودرو است. این شرکت‌ها موظفند مالیات مربوطه را پیش از فروش خودرو به خریدار نهایی پرداخت کنند؛ در غیر این صورت به عنوان بدهکار مالیاتی در فهرست سیستم مالیاتی کشور قرار می‌گیرند.

عوامل تاثیرگذار در محاسبه مالیات نقل‌ و انتقال خودرو

مالیات نقل و انتقال خودروهای مختلف، با یکدیگر یکسان نیست و عوامل مختلفی در محاسبه آن نقش دارند. مهم‌ترین عوامل موثر بر مالیات نقل و انتقال خودرو عبارتند از:

1- نوع خودرو: نوع و کلاس خودرو از مهم‌ترین عوامل تاثیرگذار بر میزان مالیات است. هرچه کلاس خودرو بالاتر و قیمت آن بیشتر باشد، مالیات بیشتری نیز باید پرداخت شود. خودروهای لوکس و باارزش‌تر مالیات بالاتری نسبت به خودروهای معمولی دارند.

2- سال تولید خودرو: سال تولید خودرو نیز یکی از عوامل تعیین‌کننده میزان مالیات است. خودروهای جدیدتر مشمول مالیات بیشتری هستند. به عنوان مثال، مالیات نقل و انتقال خودرویی که سال ساخت آن ۱۴۰۱ است، نسبت به همان مدل خودرو با سال ساخت ۱۳۹۸ بیشتر خواهد بود.

3- کشور تولید کننده: خودروهای خارجی، به دلیل قوانین مالیاتی خاص، معمولاً مالیات بیشتری نسبت به خودروهای تولید داخل دارند. این مسئله جدا از ارزش خودرو است و فقط به کشور تولیدکننده آن مربوط می‌شود.

نحوه محاسبه هزینه نقل و انتقال خودرو در سال ۱۴۰۳

سازمان امور مالیاتی کشور هر سال جدولی را منتشر می‌کند که در آن ارزش خودروها براساس عواملی نظیر سال تولید، مدل خودرو و داخلی یا وارداتی بودن آن‌ها تعیین می‌شود. این جدول، مبنای محاسبه مالیات نقل و انتقال انواع خودرو و موتورسیکلت به استثنای ماشین‌های راهسازی، کارگاهی، معدنی، کشاورزی و شناورها است.

مالیات نقل و انتقال خودروها به‌صورت زیر محاسبه می‌شود:

1- خودروهای داخلی: برای خودروهای تولید داخل، مالیات نقل و انتقال در سال تولید به میزان ۱٪ ارزش تعیین شده از سوی سازمان مالیاتی در جداول مربوطه محاسبه می‌شود.

2- خودروهای لوکس (خارجی): برای خودروهای وارداتی، مالیات نقل و انتقال در سال تولید به میزان ۲٪ ارزش تعیین شده از سوی سازمان مالیاتی در جداول مربوطه محاسبه می‌شود.

اگر 1 تا 6 سال از تولید خودرو گذشته باشد، به ازای هر سال ۱۰ درصد از هزینه مالیات کاهش می‌یابد. خودروهایی که بیش از ۶ سال از تولیدشان گذشته باشد، ۴۰ درصد مأخذ مذکور مشمول پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو است​​. کسر این اعداد از مبلغ مالیات خودروی کارکرده، برای خودروهای خارجی و داخلی یکسان است.

جدول زیر، نحوه محاسبه مالیات را به شکلی آسان‌تر توضیح می‌دهد:

📷

سایت محاسبه آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو

برای محاسبه و پرداخت آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو، نیاز است از طریق سامانه مالیات بر نقل و انتقال خودرو به نشانی http://cartransfer.tax.gov.ir/ اقدام کنید. ابتدا باید وارد این سامانه شوید و سپس در صفحه اصلی گزینه "استعلام پرداخت مالیات" را انتخاب کنید. در پنجره که باز می‌شود، شماره پلاک خودرو و کد ملّی خود را وارد کنید و سپس کد امنیتی را وارد نمایید. به این ترتیب می‌توانید مالیات خودرو را به صورت آنلاین محاسبه کنید.

مراحل پرداخت آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو

در ادامه، مراحل دقیق ثبت‌نام و پرداخت آنلاین مالیات نقل و انتقال خودرو توضیح داده شده است.

1- ابتدا وارد سامانه مالیات نقل و انتقال خودرو به نشانی cartransfer.tax.gov.ir شوید. این سامانه مختص محاسبه و پرداخت مالیات نقل و انتقال خودروها است.

2- در صفحه اصلی سامانه، گزینه "مودی مالیاتی (فروشنده)" را انتخاب کنید تا به صفحه مربوطه هدایت شوید.

3- در این مرحله، باید به حساب کاربری خود وارد شوید. اگر حساب کاربری ندارید، ابتدا باید ثبت‌نام کنید. برای ورود، کد احراز هویت خود را وارد کنید.

4- پس از ورود به حساب کاربری، به سامانه پرداخت مالیات وارد شوید و گزینه "مالیات بر نقل و انتقال خودرو" را انتخاب کنید.

5-  در منوی سمت راست صفحه، گزینه "درخواست نقل و انتقال" را انتخاب کنید. سپس شماره همراه خود را وارد کنید و دکمه "ثبت" را بزنید.

6- در این مرحله باید اطلاعات شخصی خود را وارد کنید. شماره ملّی خود را وارد کنید و دکمه "ادامه" را فشار دهید. یک کد احراز هویت به شماره همراه شما ارسال می‌شود که باید آن را وارد کنید.

7-  در صفحه بعدی، اطلاعات خود شامل نام و نام خانوادگی، جنسیت، کلمه عبور و کد امنیتی را وارد کنید. سپس شماره همراه و کدملّی خود را مجدداً وارد کنید و دکمه "ادامه" را بزنید.

8- در این مرحله باید شماره پلاک خودروی خود را وارد کنید. با توجه به این که خودرو پلاک ملّی دارد یا خیر، گزینه مربوط را انتخاب و شماره پلاک خود را وارد کنید.

9- بعد از وارد کردن شماره پلاک، مجدداً کدملّی و تاریخ تولدتان را وارد کنید و سپس روی گزینه "ثبت" کلیک کنید. اگر اطلاعات وارد شده با اطلاعات مالک خودرو مطابقت داشته باشد، امکان پرداخت مالیات فراهم می‌شود. در این مرحله باید مبلغ مورد نیاز را براساس نوع و مدل خودرو به صورت آنلاین پرداخت کنید.

سوالات متداول درباره مالیات نقل و انتقال خودرو

هزینه مالیات نقل و انتقال خودرو به عهده کیست؟

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده فروشنده و صاحب خودرو است. این مالیات باید پیش از انتقال سند و تعویض پلاک پرداخت شود.

آیا امکان تعویض پلاک قبل از پرداخت مالیات وجود دارد؟

امکان نوبت گرفتن تعویض پلاک بدون پرداخت مالیات نقل‌ و انتقال خودرو به هیچ عنوان وجود ندارد.

هزینه مالیات نقل و انتقال خودرو چقدر است؟

مبلغ مالیات به عوامل مختلفی از جمله نوع خودرو، سال تولید، مدل، کشور تولید‌کننده و ارزش خودرو بستگی دارد.