قانون معافیت مالیاتی ۳۰ درصد در هلند

خوب طبق قول و هدفی که برای اینجا داشتم که این بود: تجربیاتم از زندگی توی هلند رومکتوب کنم تا الان و یا در آینده افرادی که دنبالش توی اینترنت می‌گردن بتونن استفاده کنن چون در حال حاضر طبق پست اول منبع جدید و مکتوبی خودم پیدا نکردم و مشکلات زیادی داشتم. این یکی از جاهایی هستش که تفاوت نوشتن توی یک وبسایت و یا وبلاگ با سوشیال مدیا نویسی مثل اینستاگرام یا فیس بوک و ... خودش رو نشون میده، ایندکس شدن مطالب برای سایرین و موندگار شدن اون‌ها.

Rotterdam City Hall
Rotterdam City Hall

چون از اولش با خودم گفته بودم برای پست‌ها از عکس‌های خودم استفاده باید کنم عکس از ساختمون شهرداری روتردام رو گذاشتم که احتمالا اگر روتردام برای زندگی بیاید زیاد باهاش سر و کار دارید.

یکی از تفاوت‌های خیلی زیاد و مهمی که زندگی کردن توی ایران و هلند داره همین قوانین مالیاتی هستش، که خوب کاری به نتیجه و نحوه خرج شدن این مالیات‌ها و مقایسه شون توی دو کشور ندارم. اما موردی که هست اینه که توی کشورهای اروپایی مخصوصا اروپای غربی بخش زیادی از درآمد رو باید مالیات بدیم حتی توی بعضی کشورها مثل دانمارک بیشتر از ۵۰ درصد درآمد رو شامل میشه!

اما قطعا میزانی منفعتی که افراد یک جامعه از دادن مالیات‌ها می‌برن و بهبودهایی که در قبالش توی کیفیت سطح زندگی‌شون می‌بینن رابطه مستفیمی داره با میزان مشارکت‌شون در پرداخت این مالیات‌ها! مثلا یه کار خوبی که توی کشور هلند انجام شده این هستش که دولت در نظر گرفته فردی که تازه مهاجرت کرده به این کشور قطعا و حتما با خرج‌ها و مسائلی رو به رو می‌شه که یه فرد ۳۰ ساله که شهروند اون کشور هستن باهاشون مواجه نمی‌شه، چون باید خیلی موارد رو از اول بسازه برای خودش مثل اجاره/خرید خونه، خرید ماشین، خرج‌های روزمره زندگی، آشنایی با قوانین مالیاتی و بقیه خرج‌ها که اصطلاحا به این خرج های میگن Extraterritorial costs که از سایت belastingdienst که مرجع رسمی قوانین مالیاتی توی هلند هست می‌تونید لیست کاملش رو بخونید. و برای همین توی ریسک و خطر بیشتری هستش نسبت به ادم‌های اون کشور، برای همین یکی از راه کارهایی که در نظر گرفته قانون معافیت مالیاتی ۳۰٪ ای هستش که به قانون ۳۰ درصد معروف هست.



قانون ۳۰٪ چی هست؟

طبق قانون ۳۰٪ به ۳۰ درصد از حقوق شما هیچ گونه مالیاتی تعلق نمی‌گیره، و موقع حساب کتاب مالیات توی فیش حقوقی‌تون اول ۳۰ درصد از Gross income یا همون حقوق کلتون کم میشه و با بقیه اش شروع به حساب کتاب و کم شدن مالیات می‌کنن. تا قبل از سال ۲۰۱۹ می‌شد تا ۸ سال از این قانون استفاده کرد اما از بعد از سال ۲۰۱۹ به مدت زمان ۵ سال کاهش پیدا کرد. که شما توی مدت ۵ ساله بتونید خودتون رو وفق بدید به سبک و نوع زندگی و دخل و خرج توی کشور هلند.

به چه کسانی این قانون تعلق می‌گیره؟

خوب حالا به همه کسایی که تازه اومدن هلند برای کار این قانون تعلق می‌گیره؟ خیر!

یه سری شرایط وجود داره که بر اساس اونها تشخیص داده میشه که آیا این قانون شامل حال ما میشه یا نه، که این قوانی از اول سال ۲۰۱۲ اعمال شدن که عبارتند از:

۱- شما حتما باید کارمند باشید! یعنی توی یه شرکت توی هلند کار کنید، اگر خودتون صاحب اون بیزینس باشید یا به صورت فریلنسری کار کنید این قانون شامل حال شما نمی‌شود.

۲- شما باید از کشور دیگه ای استخدام شرکتی توی هلند بشید، و یا از کشور دیگه‌ای برای کار در شرکتی در هلند اعزام شده باشید.

۳- باید در طی مدت ۲ سال گذشته از شروع اولین روز کاریتون در هلند، شما به مدت ۱۶ ماه اش رو خارج از هلند و دور تر از ۱۵۰ کیلومتری مرزهای کشور هلند زندگی کرده باشید.

۴- شما باید تخصصی رو داشته باشید که نیروی کار برای اون موقعیت کاری در هلند موجود نباشه و یا به سختی پیدا بشه و علاوه بر این مقدار حقوق با مالیاتتون (یعنی اون ۷۰٪ که بهش مالیات تعلق میگیره) تو سال ۲۰۱۸ باید بیشتر از ۳۷,۲۹۶ یورو در سال باشه. (که پایین تر بیشتر توضیح میدم)

۵- در مدت زمان درست و معتبری تصمیم به استفاده از این معافیت رو بگیرید. که اگر قبل از ۲۰۱۲ بوده باشه تا ۱۰ سال فرصت دارید و اگر بعد از ۲۰۱۲ بوده باشه تا ۸ سال فرصت دارید( ولی اگر در طی ۲۵ سال قبل در هلند بوده باشید این تایم از ۸ سال کمتر هستش)

منبع این لیست رو می‌تونید از سایت belastingdienst که مرجع رسمی قوانین مالیاتی توی هلند هست ببینید.



مهاجرت از طریق نیروی کار متخصص

خوب حالا که گفتم قانون ۳۰٪ چی هستش و شرایط تعلق گرفتنش چیا هستش، یکی از افرادی که می‌تونن از این فرصت استفاده کنن افرادی هستن که مثل من از طریق نیروی کار متخصص به هلند مهاجرت کردن. که برای توضیح نحوه استفاده از اون باید قبلش یه توضیح مختصری رو در مورد این نوع مهاجرت بدم.

برای استخدام شدن به عنوان نیروی کار متخصص و یا همون Highly skilled migrant شما نیاز به residence permit و یا همون اجازه اقامت دارید که باید توسط شرکتی هلندی برای شما درخواست داده بشه که خود اون یه سری شرایط داره که توسط IND یا همون سازمان مهاجرت و اقامت هلند بررسی میشه، که شرایطش هست:

۱- شما توسط مرکز تحقیقاتی و یا شرکتی که در هلند هستش استخدام بشید و قرار داد کاری ببندید. که می‌تونید لیست این مرکزهای تخقیقاتی و یا شرکت‌های هلندی ای که امکان جذب این نوع نیرو بهشون داده شده رو از اینجا چک کنید.

منبع برای مشاهده لیست شرکت‌ها و مراکز تحقیقاتی طبق سایت رسمی IND. (خوبیش این هستش که اگر دعوتنامه کاری ای دریافت کردید می‌تونید صحت و درستی ادعای شرکت رو از این طریق چک کنید و خیالتون راحت بشه که این توانایی و مجوز لازم رو دارن یا نه کاری که خود من هم انجام دادم و خیالم راحت شده بود.)

۲- میزان حقوق شما از حداقل میزان حقوق ذکر شده برای نیروی کار متخصص بیشتر باشد، که این خودش حالت‌های زیر رو داره:

  • اگر سن نیروی کار متخصص ۳۰ سال و یا بالاتر باشه حداقل کل حقوق (gross salary) باید ۴۵۰۰ یورو در ماه باشه
  • اگر سن نیروی کار متخصص کمتر از ۳۰ سال باشه حداقل کل حقوق (gross salary) باید ۳۲۹۹ یورو در ماه باشه
  • اگر دارای blue card اتحادیه اروپا باشه حداقل کل حقوق (gross salary) باید ۵۲۷۲ یورو در ماه باشه (که برای همینه که بلو کارت زیاد توی هلند رایج نیست و حتی توی اروپا به جز آلمان چون کارفرما باید پول بیشتری رو پرداخت کنه)



نحوه محاسبه عملی قانون ۳۰٪

خوب حالا باید با دو مفهوم gross salary و net salary آشنا بشید که احتمالا می‌دونید چی هستش:

۱- حقوق کل و یا gross salary: کل حقوقی هستش که برای شما لحاظ میشه بدون محاسبه مالیات و یا هر فاکتور کم کننده ای

۲- حقوق دریافتی و یا net salary: مقدار حقوقی هستش که به شما پرداخت میشه بعد از کم شدن مالیات و سایر فاکتورهای کم کننده

موردی که وجود داره برای اینکه شما بتونید اجازه اقامت برای نیروی کار متخصص رو بگیرید gross salary شما مهم هستش و برای اینکه ببینید قانون ۳۰٪ شامل حال شما میشه یا نه net salary شما مهم هستش. توی قسمت قبل، یعنی به چه کسانی این قانون تعلق می‌گیره؟؛ ایتم شماره ۴ این بودش:

۴- شما باید تخصصی رو داشته باشید که نیروی کار برای اون موقعیت کاری در هلند موجود نباشه و یا به سختی پیدا بشه و علاوه بر این مقدار حقوق با مالیاتتون (یعنی اون ۷۰٪ که بهش مالیات تعلق میگیره) تو سال ۲۰۱۸ باید بیشتر از ۳۷,۲۹۶ یورو در سال باشه.

که این حداقل net salary خودش ۳ تا حالت داره طبق منبع رسمی یعنی سایت belastingdienst:

۱- به صورت عادی: که برای سال ۲۰۱۸ معادل با ۳۷,۲۹۶ یورو

۲- اگر سن فرد کمتر از ۳۰ سال باشه و فوق لیسانس داشته باشه: ۲۸,۳۵۰ یورو

۳- اگر محقق و پژوهشگر تحقیقاتی باشه حداقل میزانی در نظر گرفته نمی‌شود و در هر صورت شامل حال فرد خواهد شد.

اگر دو مورد ۲ و ۳ شامل حالتون نمی‌شه جزو همون دسته ۱ قرار می‌گیرید با هر سن و مدرکی.



چند مثال عملی از نحوه محاسبه:

۱- اگر فردی با سن ۳۵ سال و مدرک لیسانس و حقوق سالیانه ۶۰ هزار یورو باشه، حقوقی که باید مالیاتش رو بده، یعنی حقوق کل - ۳۰٪ حقوقش برابر هستش ۴۲ هزار یورو :

a) %30 * 60,000€ = 18,000€
b) 60,000€ - 18,000€ = 42,000€

پس چون مدرکش لیسانس هست حداقل net salary باید ۳۷,۲۹۶ یورو باشه که هست و ۴۲,۰۰۰ هست پس قانون ۳۰٪ بهش تعلق میگیره.


۲- اگر فردی با سن ۲۶ سال و مدرک فوق لیسانس و حقوق سالیانه ۴۵ هزار یورو رو در نظر بگیریم، طبق محاسبات داریم:

a) %30 * 45,000€ = 13,500€
b) 45,000€ - 13,500€ = 31,500€

و چون مدرک فوق لیسانس داره پس حداقل net salary میشه ۲۸,۳۵۰ یورو در سال و این هست ۳۱,۵۰۰ یورو که هست پس قانون ۳۰٪ بهش تعلق میگیره


۳- فردی ۲۸ ساله با مدرک لیسانس و حقوق ۴۸ هزار یورو رو در نظرم بگیریم، طبق محاسبات داریم:

a) %30 * 48,000€ = 14,400€
b) 48,000€ - 14,400€ = 33,600€

چون مدرک لیساسنس هست پس حداقل net salary میشه ۳۳,۶۰۰ یورو در سال که از ۳۷,۲۹۶ یورو در سال کمتر هستش و قانون ۳۰٪ شامل حالش نمیشه.



حرف آخر:

برای انجام کارها و جمع کردن مدارک لازم جهت ارسال و درخواست این قانون ۳۰٪ نیاز هستش که شما مدارکی از قبیل گردش حساب بانکی تون توی ۲ سال گذشته، نامه از شرکت هایی که قبل کار می‌کردید به انگلیسی با مهر و سربرگ، سابقه بیمه، سند ملک، قبض آب و یا برقی که به اسم خودتون باشه، نامه از شهرداری شهرتون که register و deregister شدنتون رو نشون بده (طبق چیزی که توی مطلب قبلی گفتم در مورد نحوه اجاره خونه در هلند) که البته این موردش برای ما ایرانی ها قابل انجام نیست، و یا هر آیتم دیگه ای که اثبات کنه شما در دو سال گذشته توی هلند نبودید رو باید ارائه بدید جهت بررسی.

پرسه تعیین و گرفت مدارک قانون ۳۰٪ بسیار زمان بر و طولانی هستش حدودا ۶ تا ۷ ماه برای همین بعضا شرکت‌ها انجام نمی‌دن و یا خود فرد منصرف میشه به خاطر اینکه مدارک رو نمی‌تونه ارائه بده! ولی خوب قطعا و حتما در اوایل مهاجرت مبلغ قابل توجهی هستش مخصوصا اگر در مدت زمان ۵ سال حسابش کنیم.

پس پیشنهاد من این هستش که حتما دنبالش باشید و از مزایای این قانون استفاده کنید.

یکی از مزایای دیگه این قانون، استفاده ازش برای تعویض رایگان گواهینامه تون به گواهینامه هلندی هستش، که توی پست‌های بعدی به اون هم اشاره می‌کنم و تجربه ام رو در مورد اون هم باهاتون به اشتراک می‌ذارم.

و مورد آخر اینکه همیشه و همیشه تحقیقات‌تون رو بر اساس منابع اصلی و رسمی انجام بدید برای همین بود که من برای تمامی موارد لینک سایت اصلی هم گذاشته بودم، چون در بهترین حالت اگر منابع غیر رسمی مثل همین نوشته‌ من درست هم باشن ممکنه با مرور زمان قوانین تغییر بکنه و این تغییرات فقط در منابع اصلی به روزرسانی می‌شن.

خوشحال میشم اگر موردی بود که اشتباه گفتم و یا بهش اشاره نکردم رو توی قسمت نظرات بگید و یا اینکه اگر شما هم تجربه ای توی این زمینه دارید رو توی قسمت نظرات بگید تا من وبقیه هم استفاده کنیم.

ممنون از وقتی که گذاشتید و این مطلب رو خوندید.